XX銀行大連分行應(yīng)對信用證欺詐的案例研究.pdf

1、信用證是一種重要的國際貿(mào)易結(jié)算工具，由于我國對外貿(mào)易處于高速增長期，雖然近年來信用證結(jié)算方式在國際貿(mào)易中的占比有所下降，但其絕對量仍然在快速增長。信用證有其獨(dú)特的性質(zhì)，信用證雖然以貿(mào)易合同為基礎(chǔ)，但它一經(jīng)開立，就成為獨(dú)立于貿(mào)易合同之外的另外一種契約，在信用證業(yè)務(wù)中，開證行以被提示了符合信用證規(guī)定的單據(jù)作為承擔(dān)付款責(zé)任的最終依據(jù)。但是也正是由于信用證支付方式獨(dú)立抽象和嚴(yán)格相符原則的內(nèi)在缺陷以及有關(guān)當(dāng)事人位于不同國家和地區(qū)，不法分子受巨大利

2、潤誘使，使得信用證支付方式風(fēng)險加大從而產(chǎn)生了種種信用證欺詐行為。 由于信用證欺詐屬于智慧型犯罪，是危害信用證開展的一個毒瘤，它不但攪亂了金融秩序，影響銀行信譽(yù)，降低人們對現(xiàn)代金融結(jié)算手段的信任程度，造成資金損失。作為正處于股份制改造關(guān)鍵時期的XX銀行，更是深受其害。為此本文通過以案例形式提出問題、用風(fēng)險管理理論分析問題、用經(jīng)驗(yàn)總結(jié)方式解決問題。 本文分四個部分進(jìn)行闡述。文章的第一部分為概述，對信用證的涵義、信用證欺詐的危