農(nóng)村信用社內(nèi)部控制建設(shè)分析——基于山東省農(nóng)村信用社現(xiàn)狀分析.pdf

1、農(nóng)村信用社成立60多年來(lái)，一直在服務(wù)“三農(nóng)”、支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展等方面發(fā)揮著金融主力軍的重要作用。多年來(lái)，盡管農(nóng)信社的業(yè)務(wù)發(fā)展突飛猛進(jìn)，但內(nèi)部控制制度建設(shè)卻略顯滯后，風(fēng)險(xiǎn)防范存在較多漏洞，導(dǎo)致近年來(lái)部分農(nóng)村信用社內(nèi)部控制案件頻發(fā)，給信用社造成了巨大的資金損失，而涉及內(nèi)控管理的問(wèn)題還居高不下，嚴(yán)重影響了農(nóng)村信用社的良好社會(huì)形象。所以本文就采用文獻(xiàn)檢索法、案例分析法、專(zhuān)家訪(fǎng)談法、客戶(hù)調(diào)查法以及定性分析與定量分析相結(jié)合的方法等等對(duì)農(nóng)村信用社的內(nèi)

2、部控制制度展開(kāi)深入系統(tǒng)的研究。
　　本文研究發(fā)現(xiàn)農(nóng)村信用社內(nèi)部控制建設(shè)中思想觀念、制度制定、制度貫徹執(zhí)行、監(jiān)督約束等方面都存在諸多問(wèn)題，如員工思想道德建設(shè)落后，守法合規(guī)意識(shí)較差；內(nèi)控建設(shè)滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展，缺乏一整套比較全面、系統(tǒng)、科學(xué)的制度架構(gòu)；制度執(zhí)行力落實(shí)不到位，部分人員還存在“習(xí)慣代替制度”的錯(cuò)誤做法，內(nèi)部控制執(zhí)行流于形式；監(jiān)督約束機(jī)制明顯不足；“重業(yè)務(wù)、輕管理”，內(nèi)控文化建設(shè)落后等等。本文結(jié)合農(nóng)村信用社內(nèi)部控制建設(shè)的現(xiàn)狀，深