山東省鹽業(yè)集團(tuán)資金管理體系研究.pdf

1、隨著我國經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展，集團(tuán)型企業(yè)在我國得到了快速成長，以產(chǎn)權(quán)為主體的母子公司管理體制也逐步確立。但當(dāng)前國內(nèi)企業(yè)集團(tuán)在財務(wù)管理過程中普遍遇到“集而不團(tuán)”、“大而不強(qiáng)”的問題，集團(tuán)資金管控能力弱，集團(tuán)整體資金優(yōu)勢和協(xié)同效應(yīng)難以發(fā)揮?？v觀國內(nèi)外大型企業(yè)的成功之路，要提高企業(yè)集團(tuán)財務(wù)管理水平，實行集團(tuán)資金集中管理是一條有效途徑。國家財政部等相關(guān)部門已出臺了相關(guān)政策，鼓勵有條件的企業(yè)實行資金集中管理。
　　 本文的研究對象山東省鹽業(yè)集團(tuán)

2、是省屬國有獨資公司。所屬企業(yè)多、計劃經(jīng)濟(jì)、專營體制、關(guān)聯(lián)交易多等特點，使得該集團(tuán)的資金管理與其他企業(yè)相比存在獨特之處。本文先從對國內(nèi)外財務(wù)管理的理論研究和國內(nèi)外大型企業(yè)集團(tuán)資金集中管理實施情況出發(fā)，對比分析了目前資金集中管理的五種主要模式，然后展開對山東省鹽業(yè)集團(tuán)資金管理現(xiàn)狀及企業(yè)經(jīng)營特點的分析，指出加強(qiáng)集團(tuán)資金管理的必要性和緊迫性，并通過對山東省鹽業(yè)集團(tuán)資金管理特點的分析，提出半緊密型結(jié)算中心模式比較符合該企業(yè)現(xiàn)階段財務(wù)管理的需要。在

3、此基礎(chǔ)上，本文根據(jù)整體性、系統(tǒng)性、針對性、可操作性的原則，提出了一個包含組建資金結(jié)算中心、內(nèi)部結(jié)算管理、資金調(diào)劑管理、集團(tuán)融資管理、投資資金管理、資金風(fēng)險管控等模塊的資金管理體系。最后，本文還提出山東省鹽業(yè)集團(tuán)資金管理體系建設(shè)的保障措施，并對實施效果進(jìn)行了評估。
　　 鑒于本文研究主體政企合一，所屬鹽業(yè)公司在進(jìn)行企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營外，還加掛鹽務(wù)局牌子，行使政府鹽業(yè)行政主管機(jī)構(gòu)的職能，享受一定數(shù)額的財政撥款，故本文將所屬企業(yè)財政撥款的管