畢業(yè)論文---擔(dān)保公司現(xiàn)狀及前景分析

1、<p>　　編號 </p><p>　　畢 業(yè) 論 文（設(shè) 計(jì)） </p><p>　　論文題目 擔(dān)保公司現(xiàn)狀及前景分析</p><p>　　系 （部） 數(shù)學(xué)系 </p><p>　　專 業(yè) 投資與理財(cái) </p><p>　　班 級

2、 一班 </p><p>　　學(xué) 號 083203041023 </p><p>　　畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）任務(wù)書</p><p>　　畢業(yè)設(shè)計(jì)題目： 投資擔(dān)保公司現(xiàn)狀及前景分析 </p><p><b>　　內(nèi)容摘要：</b></p&g

3、t;<p>　　隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展壯大和市場經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善，一方面中小企業(yè)為了自身的發(fā)展壯大需要不斷的進(jìn)行融資，另一方面中小企業(yè)、個(gè)體工商戶、居民也需要更多的投資渠道來進(jìn)行理財(cái)保值，投資擔(dān)保公司在這樣的大環(huán)境下應(yīng)運(yùn)而生。本文通過對投資擔(dān)保公司的現(xiàn)狀與存在問題的研究，結(jié)合對河南金城投資擔(dān)保公司的實(shí)習(xí)調(diào)研，動態(tài)分析了投資擔(dān)保公司的功能效用及其前景，探求投資擔(dān)保公司的發(fā)展之路。 </p><p&g

4、t;<b>　　主要任務(wù)：</b></p><p>　　本論文調(diào)研人員以投資擔(dān)保公司的產(chǎn)生與發(fā)展原因?yàn)槌霭l(fā)點(diǎn)，深入河南金城投資擔(dān)保公司，通過實(shí)習(xí)及觀察了解投資擔(dān)保公司的現(xiàn)狀及存在的問題，并獲取真實(shí)可靠的資料和數(shù)據(jù)，深化對投資擔(dān)保公司的認(rèn)識，通過對公司存在問題的研究分析和實(shí)踐操作，為促進(jìn)投資擔(dān)保公司的健康可持續(xù)的發(fā)展探索出一條切實(shí)可行的道路。</p><p><b

5、>　　需提交的文檔：</b></p><p>　　論文封面，任務(wù)書，開題報(bào)告，目錄，中文題目，摘要，關(guān)鍵詞，英文題目，英文摘要，關(guān)鍵詞，論文正文，謝辭，參考文獻(xiàn)</p><p>　　發(fā)出任務(wù)書日期： 2011.3.1 完成期限： 2011.5.21 </p><p>　　指導(dǎo)教師： 徐憲紅

6、 系主任： 孟紅玲 </p><p>　　畢業(yè)論文(設(shè)計(jì))開題報(bào)告</p><p><b>　　目 錄</b></p><p><b>　　目 錄6</b></p><p><b>　　摘 要7</b></p&

7、gt;<p>　　1 .問題提出的背景和意義9</p><p>　　2.投資擔(dān)保公司主要概念分析10</p><p>　　2.1投資擔(dān)保公司的定義10</p><p>　　2.2投資擔(dān)保優(yōu)勢10</p><p>　　2.3相比銀行的優(yōu)勢11</p><p>　　3.2投資擔(dān)保作用11</

8、p><p><b>　　3.實(shí)證分析13</b></p><p>　　3.1樣本情況介紹13</p><p>　　3.2有關(guān)法律問題15</p><p><b>　　4.問題分析16</b></p><p>　　4.1擔(dān)保法律法規(guī)不健全16</p><

9、;p>　　4.2監(jiān)管缺失17</p><p>　　4.3市場混亂17</p><p>　　4.4擔(dān)保公司自身的問題18</p><p>　　4.5缺失專業(yè)人才18</p><p><b>　　5.前景分析19</b></p><p>　　5.1完善相關(guān)法律法規(guī)19</p&g

10、t;<p>　　5.2加強(qiáng)和規(guī)范監(jiān)管20</p><p>　　5.3加強(qiáng)行業(yè)自律和公司自律20</p><p>　　5.4加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識別和風(fēng)險(xiǎn)控制20</p><p>　　5.5加強(qiáng)人才隊(duì)伍建設(shè)和人才培養(yǎng)21</p><p><b>　　6.結(jié)論22</b></p><p>

11、<b>　　參考文獻(xiàn)23</b></p><p><b>　　致謝24</b></p><p><b>　　摘 要</b></p><p>　　隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展壯大和市場經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善，一方面中小企業(yè)為了自身的發(fā)展壯大需要不斷的進(jìn)行融資，另一方面中小企業(yè)、個(gè)體工商戶、居民也需要更

12、多的投資渠道來進(jìn)行理財(cái)保值，投資擔(dān)保公司在這樣的大環(huán)境下應(yīng)運(yùn)而生。我國投資擔(dān)保公司蓬勃發(fā)展的這些年，既發(fā)揮了其應(yīng)有的作用，又產(chǎn)生了許多問題。只有處理好這些問題，投資擔(dān)保公司才能更好的發(fā)展，才能有一個(gè)更好的發(fā)展前景，更好的發(fā)揮其應(yīng)有的作用。</p><p>　　本文通過對投資擔(dān)保公司的現(xiàn)狀與存在問題的研究，結(jié)合對河南金城投資擔(dān)保公司的實(shí)習(xí)調(diào)研，動態(tài)分析了投資擔(dān)保公司的功能效用及其前景，探求投資擔(dān)保公司的發(fā)展之路。

13、</p><p>　　關(guān)鍵詞 ：投資擔(dān)保 理財(cái) 問題 前景</p><p><b>　　Abstract </b></p><p>　　Along with the development of our country's market economy and the improvement of market economic

14、 system, on the one hand, small and medium-sized enterprises need to constantly finance for own development, on the other hand, small and medium-sized enterprises, individual business, residents also need more investment

15、 channels for financing. Investment Guarantee Corporation in such circumstances arises at the historic moment. Our investment guarantee company vigorously develop over the years, both</p><p>　　This article t

16、hrough the researsh of investment guarantee company's present situation and the existing problems and the study of henan jincheng investment guarantee company , analyses dynamically the investment guarantee company i

17、n function and prospect,explores the way of investment guarantee companies.</p><p>　　Key word : Investment and Guaranty Financing Problem Prospect </p><p>　　1 .問題提出的背景和意義</p>&l

18、t;p>　　2002年12月30日，注冊資本為2.5億元的河南省中小企業(yè)投資擔(dān)保股份有限公司經(jīng)河南省政府批準(zhǔn)成立。2004年1月，隸屬鄭州市人民政府的鄭州市中小企業(yè)擔(dān)保有限公司成立，注冊資本達(dá)3.01億元人民幣，總資產(chǎn)5.2億元。在這期間，民營公司河南邦成擔(dān)保的成立，并率先開展規(guī)范化民間資本投資擔(dān)保理財(cái)業(yè)務(wù)，開創(chuàng)了融資擔(dān)保新模式。而河南擔(dān)保業(yè)真正的快速發(fā)展，是從2008~2009年開始。2008年，河南省的擔(dān)保公司似乎突然間“遍地

19、開花”，一年新增擔(dān)保機(jī)構(gòu)數(shù)量達(dá)128家。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至2010年6月30日，河南全省各類投資擔(dān)保機(jī)構(gòu)突破千家，達(dá)到1002家，注冊資本總額達(dá)到316.06億元。到2010年底，達(dá)到1159家。單從數(shù)量上，河南擔(dān)保機(jī)構(gòu)就幾乎占到了全國的近1/5。河南擔(dān)保機(jī)構(gòu)每年都在以超100%的速度增長，吸引著各種公司、大量熱錢進(jìn)入該行業(yè)。隨著擔(dān)保業(yè)準(zhǔn)入門檻的降低和競爭的日益激烈，出現(xiàn)了各種各樣的問題，不僅影響其職能的發(fā)揮，也給擔(dān)保業(yè)的前景蒙上了一絲陰影。

20、</p><p>　　本文分為四章，第一章介紹投資擔(dān)保公司的主要概念和含義。第二章以河南金誠投資擔(dān)保公司為例，介紹投資擔(dān)保公司具體的業(yè)務(wù)。第三章主要介紹投資擔(dān)保公司所存在的問題。在本文的最后一章，筆者對投資擔(dān)保公司和擔(dān)保業(yè)存在的問題，從自己的角度給出自己的觀點(diǎn)和建議。</p><p>　　本文的創(chuàng)新之處在于從實(shí)踐出發(fā)，緊密的結(jié)合理論知識，分析所存在的問題，給出自己的建議和看法。本文主要的不

21、足之處是：由于自身知識的局限性和認(rèn)識方面的偏差，主要是從河南本省的具體擔(dān)保公司進(jìn)行現(xiàn)狀分析和前景分析，可能存在認(rèn)識不足和不深刻的問題。懇請專業(yè)人士和老師批評指正。</p><p>　　2.投資擔(dān)保公司主要概念分析</p><p>　　2.1投資擔(dān)保公司的定義</p><p>　　投資擔(dān)保公司通常意義上是指是指個(gè)人在向銀行貸款的時(shí)候，銀行為了降低風(fēng)險(xiǎn)，不直接放款給個(gè)人

22、。需要貸款人找到第三方，為貸款人做信用擔(dān)保。也就是需要貸款人找到擔(dān)保公司為其做擔(dān)保。擔(dān)保公司會根據(jù)銀行的的要求，讓貸款人出具相關(guān)的資質(zhì)證明進(jìn)行審核，最后將審核好的資料交到銀行，銀行復(fù)核后放款，擔(dān)保公司收取相應(yīng)的服務(wù)費(fèi)用。</p><p>　　民間投資擔(dān)保公司是指個(gè)人將資金借貸給經(jīng)過擔(dān)保公司嚴(yán)格考察、審核過的以房產(chǎn)、汽車或其他資產(chǎn)作為抵（質(zhì)）押物的具備較強(qiáng)還款能力的借款人。投資擔(dān)保公司作為中介，對借款人資金使用及回

23、收情況進(jìn)行全程監(jiān)控并提供擔(dān)保，使投資人獲得安全、穩(wěn)定、較高收益，同時(shí)民間擔(dān)保公司收取一定的擔(dān)保服務(wù)費(fèi)?？偠灾?，投資擔(dān)保公司是為中小企業(yè)融資擔(dān)保以賺取利潤差價(jià)而贏利的中介性公司。共分小、中、大型三種。目前在我國私人性質(zhì)的融資性企業(yè)只有擔(dān)保公司和典當(dāng)行兩種行業(yè)。 </p><p><b>　　2.2投資擔(dān)保優(yōu)勢</b></p><p>　　投資擔(dān)保是一種風(fēng)險(xiǎn)趨零、收益較

24、高的新型理財(cái)方式 ，相比其他種類的投資，它擁有以下幾個(gè)方面的具體優(yōu)勢：</p><p><b>　　2.2.1收益固定</b></p><p>　　根據(jù)投資金額不同，投資理財(cái)行業(yè)年固定收益維持較高，投資本金會得到擔(dān)保，固定利率投資擔(dān)保能確保所賺取的利息</p><p><b>　　2.2.2安全放心</b></p&g

25、t;<p>　　正規(guī)的投資擔(dān)保公司會有專業(yè)人士負(fù)責(zé)全程操作，嚴(yán)審借款人資信狀況，公司提供擔(dān)保，保證借款本息安全回收，風(fēng)險(xiǎn)幾近趨零</p><p><b>　　2.2.3靈活方便</b></p><p>　　理財(cái)金額和期限由客戶根據(jù)自身情況選擇，一般各投資擔(dān)保公司根據(jù)自身狀況和本地區(qū)的實(shí)際經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平規(guī)定理財(cái)最低金額</p><p>

26、;　　2.3相比銀行的優(yōu)勢</p><p>　　銀行業(yè)務(wù)流程長、環(huán)節(jié)多，與中小企業(yè)“額度小、要得急、頻率高、周轉(zhuǎn)快”的信貸需求在實(shí)際操作中難以對接，中小企業(yè)依靠投資擔(dān)保公司進(jìn)行融資就相對方便和簡單的多。擔(dān)保公司作為中小企業(yè)向銀行貸款的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，會針對中小企業(yè)融資的不同行業(yè)、不同計(jì)劃用途，提供高效、快捷、“多快好省”的融資服務(wù)，為中小企業(yè)融資提供助力。 </p><p><b>

27、;　　2.4投資擔(dān)保作用</b></p><p>　　在眾多的融資渠道中，擔(dān)保行業(yè)以其獨(dú)特的優(yōu)勢越來越受到了中小企業(yè)的關(guān)注和青睞。在我國現(xiàn)有情況下，逐步完善擔(dān)保體系是解決中小企業(yè)貸款難的最有效的措施之一，對中小企業(yè)融資起著積極作用。 </p><p>　　擔(dān)保體系在我國還是一個(gè)新興的行業(yè)，它是由政府或企業(yè)法人等出資組建，為支持中小企業(yè)貸款或支持本國、本地區(qū)產(chǎn)品出口而設(shè)立的。它在

28、銀行與企業(yè)的借貸關(guān)系中，是以保證人的身份存在的，它與銀行、企業(yè)分別簽訂擔(dān)保合同，確立特定經(jīng)濟(jì)關(guān)系，發(fā)揮以下作用 </p><p>　　2.4.1保證債權(quán)的實(shí)現(xiàn)</p><p>　　從銀行角度來說，銀行在辦理貸款業(yè)務(wù)時(shí)，特別審慎，注意防范和控制貸款風(fēng)險(xiǎn)。由于投資擔(dān)保公司擁有一定數(shù)量的擔(dān)保資金，具有較強(qiáng)的補(bǔ)償能力，因此，擔(dān)保機(jī)構(gòu)有較高的信用等級。中小企業(yè)有其做擔(dān)保，能有效地分擔(dān)銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)，

29、有利于增強(qiáng)銀行對中小企業(yè)貸款的信心，從而解決企業(yè)、銀行借貸難的問題，促進(jìn)資金融通，有效地促進(jìn)國家經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。 </p><p>　　從企業(yè)角度說,通過擔(dān)保，提高了其信用等級。企業(yè)欲從銀行得到信貸支持，它就要接受擔(dān)保機(jī)構(gòu)和銀行對它的監(jiān)督，要向擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供它的經(jīng)營和資金使用等情況的報(bào)告，加強(qiáng)彼此之間的了解；擔(dān)保機(jī)構(gòu)為企業(yè)提供擔(dān)保，也并不是無目的地?fù)?dān)保，是建立在對企業(yè)的嚴(yán)格考查和了解的基礎(chǔ)上，如果企業(yè)的條件達(dá)不到要求，

30、擔(dān)保機(jī)構(gòu)也決不會為它擔(dān)保。 </p><p>　　2.4.2避免資金流失</p><p>　　擔(dān)保機(jī)構(gòu)在貸款前，對企業(yè)進(jìn)行貸前審查，把握其經(jīng)營現(xiàn)狀及發(fā)展前途，貸款后，密切注視嚴(yán)格審查企業(yè)對資金使用情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，與銀行共同對資金實(shí)行追償，從而有效地避免了資金的流失，維護(hù)了國家、銀行的利益，并保證了資金融通的有效性。 </p><p>　　2.4.2提高企業(yè)融資效

31、率</p><p>　　作為一個(gè)中介，擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)揮著橋梁作用，它不僅為銀行、企業(yè)牽線搭橋，而且代銀行審查企業(yè)、監(jiān)督企業(yè)、代企業(yè)向銀行提出申請，辦理相關(guān)手續(xù)，積極而有效地發(fā)揮了為銀行、企業(yè)服務(wù)的目的，使銀行、企業(yè)有更多的人力、財(cái)力和時(shí)間發(fā)展其他業(yè)務(wù)，從而有效地促進(jìn)其發(fā)展。 </p><p>　　由此可見，擔(dān)保體系的建立，使中小企業(yè)有了穩(wěn)定可靠的信用系統(tǒng)，有利于在一定程度上給中小企業(yè)解決貸款難

32、的問題，幫助中小企業(yè)緩解資金壓力。同時(shí)，又可以幫助銀行按照貸款的“三性”經(jīng)營管理原則實(shí)現(xiàn)經(jīng)營總目標(biāo)，并使銀行的貸款更為安全、有效。</p><p><b>　　3.實(shí)證分析</b></p><p><b>　　3.1樣本情況介紹</b></p><p>　　為了掌握投資擔(dān)保公司的基本情況，為研究投資擔(dān)保公司獲取具有代表性的

33、第一手資料，本論文調(diào)研人員深入到投資擔(dān)保公司分布較為集中的河南洛陽，從2010年7月至今先后在洛陽金宜融投資擔(dān)保公司、洛陽浩亞達(dá)投資擔(dān)保公司、河南金城投資擔(dān)保有限公司等公司實(shí)習(xí)和調(diào)研，從中選取較為代表性的河南金城投資擔(dān)保有限公司作為典型，進(jìn)行深入的調(diào)查研究，對收集到的有關(guān)信息及有關(guān)資料及時(shí)進(jìn)行匯總與分析。</p><p>　　河南金城投資擔(dān)保有限公司位于鄭州市紫荊山路與商業(yè)路交叉口裕鴻國際C座15樓，由河南省中小

34、企業(yè)局批準(zhǔn)、經(jīng)市工商局注冊成立、具有省級擔(dān)保資質(zhì)、為中小企業(yè)及個(gè)人提供多元化投融資服務(wù)的專業(yè)化擔(dān)保企業(yè)。公司擁有經(jīng)驗(yàn)豐富的高級評估師、注冊會計(jì)師、資深高效的業(yè)務(wù)流程及服務(wù)體系，搭建起了公平、公正、公開的社會投融資平臺，為中小企業(yè)、個(gè)體工商戶及居民提供多種投資理財(cái)、融資擔(dān)保服務(wù)。</p><p>　　河南金城投資擔(dān)保有限公司洛陽分部隸屬于河南金城投資擔(dān)保公司是其直屬分支機(jī)構(gòu)，并為其所隸屬企業(yè)法人承接其資質(zhì)范圍內(nèi)的業(yè)

35、務(wù)。洛陽分部秉承金城投資擔(dān)保優(yōu)秀的組織機(jī)構(gòu)和管理傳統(tǒng)，已鍛造出一支專業(yè)、職業(yè)、年輕化、精英化的投資管理團(tuán)隊(duì)，并由眾多實(shí)際操作經(jīng)驗(yàn)豐富的業(yè)內(nèi)資深人士加盟或擔(dān)當(dāng)顧問。金城投資擔(dān)保與中國工商銀行、交通銀行、鄭州市商業(yè)銀行、廣發(fā)銀行、浦發(fā)銀行等多家銀行建立了戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系，共同打造中小企業(yè)融資服務(wù)品牌，構(gòu)筑信用平臺。</p><p>　　3.1.1公司業(yè)務(wù)介紹</p><p><b>

36、　　車輛抵（質(zhì)）押貸款</b></p><p>　　車輛要求：購車五年內(nèi)河南省非營運(yùn)車輛</p><p>　　貸款期限：1—3個(gè)月</p><p>　　貸款成數(shù)：車倆評估值的50％—80％</p><p>　　提供材料：借款人夫妻雙方身份證、戶口本、結(jié)婚證、收入證明、行車證、機(jī)動車登記、保單、購置附加稅、購車發(fā)票、車輛合格證等。&

37、lt;/p><p>　　辦理期限：資料齊全，當(dāng)天放款。</p><p><b>　　不動產(chǎn)擔(dān)保貸款</b></p><p>　　要求：有可提供抵（質(zhì)）押的資產(chǎn)（限河南?。?lt;/p><p>　　貸款期限：1—12個(gè)月</p><p>　　貸款成數(shù)：評估值的50％—80％</p><p

38、>　　提供材料：借款人夫妻雙方身份證、戶口本、婚姻狀況證明（單身證明、結(jié)婚證、離婚證）、抵押資產(chǎn)權(quán)利憑證（房產(chǎn)抵押提供房產(chǎn)證、契稅發(fā)票、土地證、購房合同等）。</p><p>　　辦理期限：資料齊全，當(dāng)天放款。</p><p><b>　　中小企業(yè)貸款</b></p><p>　　受理?xiàng)l件：在河南省登記注冊的有限公司，公司成立兩年以上（盈

39、利）</p><p>　　借款額度：10萬—5000萬元</p><p><b>　　借款期限：三年以內(nèi)</b></p><p>　　借款用途：企業(yè)周轉(zhuǎn)資金</p><p>　　提供材料：公司營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、開戶許可證、貸款卡、近期財(cái)務(wù)報(bào)表、反擔(dān)保措施。</p><p>　　

40、貸款利率：銀行同期同檔次利率。</p><p>　　擔(dān)保費(fèi)率：3％—7％（一次性）</p><p>　　辦理期限：資料齊全15個(gè)工作日放款。</p><p>　　3.1.2擔(dān)保與銀行現(xiàn)行存款利息對照表</p><p><b>　　3.2有關(guān)法律問題</b></p><p><b>　　3

41、.2.1民間借貸</b></p><p>　　依照最高人民法院的司法解釋：民間借貸是指公民之間、公民與法人之間、公民與其他組織之間的借貸關(guān)系。只要雙方意思表示真實(shí)即可認(rèn)定有效。因借款產(chǎn)生的抵押相應(yīng)有效，但利率不得超過人民銀行的相關(guān)規(guī)定。民間借貸是一種直接融資渠道，銀行借貸則是一種間接融資渠道，是民間借貸的一種形式。</p><p>　　3.2.2民間借款的合法性</p&g

42、t;<p>　　《民法通則》第十九條規(guī)定：“合法的借貸關(guān)系受法律保護(hù)”，所謂“合法的借貸關(guān)系”是指：一是出借資金來源合法；二是借款用途合法；三是民間借款的利率不違反法律規(guī)定?！懊耖g借款的利率不得超過銀行同期貸款利率的四倍，超過四倍以上的不予以保護(hù)”。</p><p>　　3.2.3公司辦理的民間借款業(yè)務(wù)與非法集資的區(qū)別</p><p>　　所謂非法集資，是指以非法占有為目的，

43、公司、企業(yè)、個(gè)人或其他組織未經(jīng)批準(zhǔn)，違反法律、法規(guī)，通過不正當(dāng)?shù)那?，向社會公眾或者集體募集資金的行為。非法集資具有募集資金的行為，即將他人資金以不正當(dāng)?shù)氖侄文技阶约嘿~戶上。</p><p>　　本公司所辦理的民間借貸業(yè)務(wù)是指在我們擔(dān)保下，投資人將自己合法資金借給符合受理?xiàng)l件的借款人，在整個(gè)過程中，本公司不吸收投資人的資金，也不接觸投資人的資金，是完全在我們的監(jiān)督下，完善所有的借款手續(xù)后，由投資人直接將借款以卡

44、轉(zhuǎn)賬的方式借給借款人。</p><p><b>　　4.問題分析</b></p><p>　　通過調(diào)研人員的實(shí)習(xí)調(diào)研，以及問卷調(diào)查、采訪等多種方法的調(diào)查，發(fā)現(xiàn)擔(dān)保業(yè)主要存在以下幾個(gè)方面的問題。</p><p>　　4.1擔(dān)保法律法規(guī)不健全</p><p>　　長期以來，融資性擔(dān)保法律法規(guī)體系處于不完善的狀態(tài)，沒有統(tǒng)一和系

45、統(tǒng)的法律、法規(guī)、規(guī)章來規(guī)范擔(dān)保機(jī)構(gòu)及其行為，只是在我國《民法通則》、《擔(dān)保法》、《物權(quán)法》、《合同法》、《公司法》、《票據(jù)法》等法律中有關(guān)于擔(dān)保的一些基本法律規(guī)定。此外，財(cái)政部、發(fā)改委等相關(guān)部門發(fā)布過一些規(guī)范性文件，但文件的層級效力低、執(zhí)行效果不彰。突出表現(xiàn)在：</p><p>　　4.1.1立法質(zhì)量不高，立法層級有待提升</p><p>　　從現(xiàn)行融資性擔(dān)保立法來看，我國融資性擔(dān)保業(yè)規(guī)范

46、或是國家各部委根據(jù)自身職責(zé)出臺的部門規(guī)章和規(guī)范性文件，或是地方政府根據(jù)國家有關(guān)政策自行制定的地方性規(guī)章和規(guī)范性文件。這些部門規(guī)章和規(guī)范性文件的法律層級較低，效力有限，難以對擔(dān)保行業(yè)整體所涉及的社會關(guān)系進(jìn)行全面的調(diào)整和規(guī)范。</p><p>　　4.1.2規(guī)章、規(guī)范性文件之間缺乏有機(jī)統(tǒng)一，過時(shí)制度未及時(shí)清理</p><p>　　我國融資性擔(dān)保行業(yè)涉及面廣，多個(gè)政府部門都制定了各自職責(zé)領(lǐng)域內(nèi)的

47、業(yè)務(wù)監(jiān)管規(guī)章和規(guī)范性文件，內(nèi)容有所交叉，甚至互有爭議。雖然七部委出臺了《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》，盡管上位法優(yōu)于下位法、新法優(yōu)于舊法，但各部委以前制定的規(guī)范并未廢止還在執(zhí)行。因此，如何防止監(jiān)管領(lǐng)域出現(xiàn)重復(fù)監(jiān)管和監(jiān)管空白兩種現(xiàn)象，如何避免新建立的監(jiān)管法律體系與之前的規(guī)范相互干擾，是今后監(jiān)管實(shí)踐中應(yīng)當(dāng)重視的問題。</p><p>　　4.1.3規(guī)章和規(guī)范性文件實(shí)用性不強(qiáng)，缺乏后評價(jià)制度</p>&l

48、t;p>　　隨著融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展和創(chuàng)新，行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)也在不斷滋生。面對日新月異的新型融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)和可能出現(xiàn)的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，現(xiàn)行融資性擔(dān)保監(jiān)管規(guī)章和規(guī)范性文件存在著相對滯后和實(shí)用性不強(qiáng)的問題。在促進(jìn)融資性擔(dān)保業(yè)發(fā)展的問題上，現(xiàn)行規(guī)章和規(guī)范性文件有待進(jìn)一步完善。此外，對現(xiàn)行規(guī)章和規(guī)范性文件的后評價(jià)制度缺失，而后評價(jià)制度是檢驗(yàn)相關(guān)規(guī)章和規(guī)范性文件有效性的重要途徑之一，也是不斷豐富、完善監(jiān)管法律、法規(guī)、規(guī)章體系的重要方式。</p&

49、gt;<p><b>　　4.2監(jiān)管缺失</b></p><p>　　(1)監(jiān)管問責(zé)制度缺失，規(guī)則缺乏執(zhí)行力。對任何行業(yè)實(shí)施行政監(jiān)管，不僅需要制定科學(xué)、全面的行為規(guī)則，同時(shí)也要通過立法設(shè)置對違反這些規(guī)則的責(zé)任條款和處罰規(guī)定，這是行政執(zhí)法的重要手段，是保障行政執(zhí)法的權(quán)威性、威懾力和執(zhí)行力的重要保證。從融資性擔(dān)保業(yè)多年的監(jiān)管立法實(shí)踐來看，雖然對融資性擔(dān)保行設(shè)置了很多規(guī)則和限制，但幾

50、乎沒有對違規(guī)設(shè)置相應(yīng)的處罰措施規(guī)定。</p><p>　　(2)監(jiān)管實(shí)體和程序規(guī)定缺乏，監(jiān)管行為不盡規(guī)范。擔(dān)保業(yè)多年來多頭管理、實(shí)際無人監(jiān)管的狀況，導(dǎo)致行業(yè)規(guī)模的快速膨脹及風(fēng)險(xiǎn)的聚集和暴露，諸如管理不規(guī)范、競爭無序化、業(yè)務(wù)混亂性等問題較多。目前，個(gè)別地方監(jiān)管機(jī)構(gòu)甚至對轄內(nèi)的融資性擔(dān)保業(yè)基本情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況都不甚了解，不同口徑統(tǒng)計(jì)結(jié)果大相徑庭。相對于擔(dān)保行業(yè)復(fù)雜、多變的形勢發(fā)展，尚沒有一整套完善的行業(yè)準(zhǔn)入、日常經(jīng)營、

51、風(fēng)險(xiǎn)管理、市場退出等相應(yīng)的實(shí)施辦法和程序，缺乏現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管的具體工作程序，監(jiān)管法制建設(shè)的步伐依然任重而道遠(yuǎn)。</p><p><b>　　4.3市場混亂</b></p><p>　　擔(dān)保公司最基本的贏利點(diǎn)在于通過銀行授信，對貸款企業(yè)進(jìn)行擔(dān)保，幫助其拿到企業(yè)急需資金，擔(dān)保公司從中收取傭金。然而，事實(shí)上隨著市場的競爭加劇以及有融資需求的中小企業(yè)質(zhì)量參差不齊，傭金業(yè)

52、務(wù)也逐漸被一些擔(dān)保公司所淡化。相反，由于銀行授信的門檻和成本較高，一些擔(dān)保公司為了賺取更多利潤，往往轉(zhuǎn)向社會吸收資金，再將其高利放款給資金需求者。而對于面向民間吸籌和房貸，擔(dān)保公司往往會采用遠(yuǎn)高于銀行4倍利率的高息收放資金。按照我國信貸條例的規(guī)定，這種高額的利息協(xié)議是不受法律保護(hù)的。如果某一方面協(xié)議沒能執(zhí)行，參與方的利益很難得到保障。</p><p>　　另一方面，隨著擔(dān)保公司數(shù)量的急劇增加，質(zhì)量卻沒有同比的提升

53、，甚至有下降的趨勢。從整體上看，我國融資擔(dān)保業(yè)具有初創(chuàng)時(shí)期的特征，存在著“一個(gè)多、二個(gè)小、三個(gè)不足、四個(gè)待提高”的情況：“一個(gè)多”，即擔(dān)保機(jī)構(gòu)數(shù)量多；“二個(gè)小”，即注冊資本小，放大倍數(shù)??；“三個(gè)不足”，即業(yè)務(wù)創(chuàng)新不足，準(zhǔn)備金提取不足，風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施不足；“”四個(gè)待提高”，即人員素質(zhì)亟待提高，風(fēng)險(xiǎn)管理能力亟待提高，審慎經(jīng)營、合規(guī)經(jīng)營的意識亟待提高，銀擔(dān)合作水平亟待提高。</p><p>　　4.4擔(dān)保公司自身的問題&

54、lt;/p><p>　　擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營運(yùn)作方面主要存在以下問題：一是“異化”現(xiàn)象比較嚴(yán)重。具體表現(xiàn)就是名不副實(shí)，掛著擔(dān)保公司的牌子不做擔(dān)保業(yè)務(wù)，許多擔(dān)保公司熱衷于高風(fēng)險(xiǎn)投資、高息借貸甚至非法集資?！爱惢眴栴}，既對整個(gè)行業(yè)是比較大的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，又對擔(dān)保機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健性是一個(gè)重大的威脅。二是風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)薄弱，不能適應(yīng)市場發(fā)展需要。目前，許多擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理薄弱，業(yè)務(wù)流程不很完善，決策機(jī)制不很健全，內(nèi)部管理不規(guī)范，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量

55、不科學(xué)，有效的識別、計(jì)量評估和防控風(fēng)險(xiǎn)的制度措施不齊全。加之風(fēng)險(xiǎn)分散體系不健全，承保能力受到較大的制約。三是擔(dān)保機(jī)構(gòu)多數(shù)規(guī)模小，擔(dān)保能力較弱。四是部分擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營不規(guī)范，信用度不高。</p><p><b>　　4.5缺失專業(yè)人才</b></p><p>　　自2008年底，洛陽擔(dān)保業(yè)走上了高速發(fā)展的道路，從原來的10家發(fā)展到目前約100家。一邊是擔(dān)保公司數(shù)量的高增長

56、，一邊是儲備人才的嚴(yán)重不足，兩者明顯不匹配。目前除了極個(gè)別很成熟的擔(dān)保公司相對穩(wěn)定外，幾乎每個(gè)擔(dān)保公司都缺人，尤其是缺少具有金融專業(yè)知識和信貸經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)人才。洛陽的擔(dān)保公司數(shù)量已經(jīng)急速擴(kuò)張，但只是量的增加，而質(zhì)的提高就必須要有人才的支撐。人才隊(duì)伍的建設(shè)迫在眉睫。</p><p><b>　　5.前景分析</b></p><p>　　通過對投資擔(dān)保公司的相關(guān)問題進(jìn)行研究

57、分析，調(diào)研人員認(rèn)為要繼續(xù)發(fā)揮投資擔(dān)保在我國經(jīng)濟(jì)社會生活中的重要作用，使其健康可持續(xù)的發(fā)展，應(yīng)該主要從以下幾個(gè)方面入手：</p><p>　　5.1完善相關(guān)法律法規(guī)</p><p>　　5.1.1提高立法質(zhì)量，改善監(jiān)管法制環(huán)境</p><p>　　要建立完善、全面的立法工作機(jī)制，通過深入研究，整體規(guī)劃和統(tǒng)一審查，在立法上進(jìn)一步加強(qiáng)前瞻性和規(guī)劃性，增強(qiáng)系統(tǒng)性，提高針對性

58、，強(qiáng)化操作性，切實(shí)提高融資性擔(dān)保立法質(zhì)量，如通過立法彌補(bǔ)監(jiān)管立法空白，不僅使監(jiān)管有法可依，而且賦予監(jiān)管部門必要的措施和手段，使違法必糾。要積極推動相關(guān)法律的制定和修改完善，首先在認(rèn)真總結(jié)我國融資性擔(dān)保監(jiān)管實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)、充分吸收借監(jiān)國際最佳做法和成功經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，積極推動融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管立法向更高層級邁進(jìn)，確保能有國家更高權(quán)力機(jī)關(guān)或政府機(jī)關(guān)專門制定效力級別更高的監(jiān)管法律法規(guī)，并作為以后完善監(jiān)管制度立法的依據(jù)。其次進(jìn)一步推動融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)監(jiān)管

59、外部法律環(huán)境的改善，如推動《擔(dān)保法》等法律的進(jìn)一步修改完善，推動相關(guān)監(jiān)管部門的協(xié)作監(jiān)管立法等。</p><p>　　5.1.2盡快制定實(shí)施行業(yè)發(fā)展所急需的規(guī)章和規(guī)范性文件</p><p>　　盡管規(guī)章和規(guī)范性文件層級效力低，但卻更為需要和緊迫。因此，要進(jìn)一步完善《辦法》及相關(guān)配套制度，依法制定擔(dān)保機(jī)構(gòu)的市場準(zhǔn)入、退出工作機(jī)制和操作章程，明確融資性擔(dān)保關(guān)系中的政府、擔(dān)保機(jī)構(gòu)、銀行和企業(yè)的權(quán)利

60、義務(wù)界限。進(jìn)一步細(xì)化融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營范圍、業(yè)務(wù)程序和風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定，對違法行為設(shè)定相適應(yīng)的罰則。</p><p>　　5.1.3注重法律、法規(guī)、規(guī)章的實(shí)用性、及時(shí)開展監(jiān)管后評價(jià)</p><p>　　融資性擔(dān)保行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)和對其監(jiān)管實(shí)踐是豐富多變的，融資性擔(dān)保監(jiān)管法律、法規(guī)、規(guī)章也應(yīng)隨之不斷更新和完善。一部融資性擔(dān)保監(jiān)管法律、法規(guī)、規(guī)章的成功與否，一要看有沒有得到有效實(shí)施，二要看有沒有促進(jìn)行

61、業(yè)發(fā)展。因此，要建立監(jiān)管法律、法規(guī)、規(guī)章的后評價(jià)制度，對相關(guān)法規(guī)的執(zhí)行情況和有效性、針對性進(jìn)行跟蹤、檢查和評估，制定明確的標(biāo)準(zhǔn)和程序，并根據(jù)檢查評估結(jié)果及時(shí)梳理與修訂，不斷更新、完善監(jiān)管法律、法規(guī)、規(guī)章體系。</p><p>　　5.2加強(qiáng)和規(guī)范監(jiān)管</p><p>　　5.2.1完善監(jiān)管制度和問責(zé)機(jī)制，規(guī)范監(jiān)管行為，提高監(jiān)管執(zhí)行力</p><p>　　要通過頒布法

62、律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件來進(jìn)一步明晰融資性擔(dān)保監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管職責(zé)分工和工作程序，增加問責(zé)機(jī)制，增強(qiáng)有關(guān)制度規(guī)則的效力和執(zhí)行力，制定融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管規(guī)程，制定融資性擔(dān)保監(jiān)管機(jī)構(gòu)行政處罰辦法、行政復(fù)議辦法等在內(nèi)的一系列規(guī)章和規(guī)范性文件，這些規(guī)章和規(guī)范性文件對于保障依法行政、促進(jìn)依法監(jiān)管具有重要的意義。</p><p>　　5.2.2加快現(xiàn)行規(guī)章和規(guī)范性文件清理與整合，提高監(jiān)管規(guī)則有效性</p&

63、gt;<p>　　總結(jié)國內(nèi)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，吸收、借鑒國際融資性監(jiān)管行之有效的做法，根據(jù)新的監(jiān)管發(fā)展要求，全面清理、整合以前各部門發(fā)布的監(jiān)管規(guī)章和規(guī)范性文件，解決規(guī)章或規(guī)范性文件不配套、不協(xié)調(diào)、不完整的問題，使之形成一套有機(jī)體系，同時(shí)簡化行政審批，調(diào)整監(jiān)管方式和程序。</p><p>　　5.3加強(qiáng)行業(yè)自律和公司自律</p><p>　　外部性約束只是一個(gè)外部環(huán)境，要真正實(shí)現(xiàn)擔(dān)保業(yè)的

64、健康有序，必須加強(qiáng)行業(yè)自律和公司自律。融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須明確為中小企業(yè)服務(wù)的方向，不斷增強(qiáng)資本實(shí)力和服務(wù)能力，不斷提高公司治理能力和風(fēng)險(xiǎn)控制水平，促進(jìn)國有出資融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)和民營融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)穩(wěn)步發(fā)展。擔(dān)保公司應(yīng)該通過自身業(yè)務(wù)能力和服務(wù)水平的不斷提高，來提升自身的競爭能力和盈利能力，而不應(yīng)該通過非正常的無序和不正當(dāng)競爭來謀一時(shí)之利，否則在競爭中只能逐漸落伍直至被市場淘汰。融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)變發(fā)展模式，特別是商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)形成集團(tuán)化

65、綜合經(jīng)營模式，努力提高擔(dān)保機(jī)構(gòu)的綜合效益。</p><p>　　5.4加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識別和風(fēng)險(xiǎn)控制</p><p>　　5.4.1增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識和風(fēng)險(xiǎn)警覺，建立風(fēng)險(xiǎn)管理部門</p><p>　　擔(dān)保公司應(yīng)該意識到風(fēng)險(xiǎn)對公司發(fā)展的重大影響，通過設(shè)立專門風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)控制專員來增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識別能力和風(fēng)險(xiǎn)控制能力。風(fēng)險(xiǎn)管理部門是一個(gè)直接向公司管理層匯報(bào)工作進(jìn)展的獨(dú)立部門。風(fēng)險(xiǎn)管理

66、部門通過風(fēng)險(xiǎn)分析研究有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，確保作為擔(dān)保對方得客戶有能力履行其對于官司的債務(wù)責(zé)任。部門還根據(jù)審批擔(dān)保限額，分析和監(jiān)察公司面對的風(fēng)險(xiǎn)，并就公司整體的主要風(fēng)險(xiǎn)和走勢向高級管理層匯報(bào)，以最大限度的降低風(fēng)險(xiǎn)，使風(fēng)險(xiǎn)處于可控范圍。</p><p>　　5.4.2建立再擔(dān)保和反擔(dān)保</p><p>　　再擔(dān)保是對擔(dān)保的擔(dān)保，即再擔(dān)保機(jī)構(gòu)對擔(dān)保機(jī)構(gòu)已承擔(dān)的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)按照一定得比例再次進(jìn)行擔(dān)?；驈?qiáng)制再擔(dān)保

67、，以分散和轉(zhuǎn)移已擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)。再擔(dān)保機(jī)制是擔(dān)保體系中分散和轉(zhuǎn)移已擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的重要保障方式。反擔(dān)保是指依照保證人與債務(wù)人事先的約定，如果債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，保證人可以不經(jīng)過訴訟或仲裁程序，就可以直接從債務(wù)人事先提供的反擔(dān)保措施中獲得履行或得到經(jīng)濟(jì)上的補(bǔ)償，從而把信用風(fēng)險(xiǎn)的一部分分散給債務(wù)人，降低擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。擔(dān)保公司對于獲得批準(zhǔn)擔(dān)保的企業(yè)可以根據(jù)企業(yè)和項(xiàng)目的實(shí)際情況采用一種或幾種保證措施。</p><p>　　5

68、.5加強(qiáng)人才隊(duì)伍建設(shè)和人才培養(yǎng)</p><p>　　隨著投資擔(dān)保公司數(shù)量的急速膨脹，科學(xué)的管理經(jīng)驗(yàn)與專業(yè)的運(yùn)作模式將上升為擔(dān)保公司長遠(yuǎn)發(fā)展的核心，能否處理好人力儲備與人才培養(yǎng)問題顯得尤為迫切。擔(dān)保公司須重視人力培養(yǎng)落在實(shí)處，新員工的崗前培訓(xùn)、老員工的定期考核、中高層管理人員的高端培訓(xùn)等，每一位員工都承載著公司的信譽(yù)、風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任。因此有效提升員工的專業(yè)能力及綜合素質(zhì)，是從根本上提升擔(dān)保公司客戶服務(wù)質(zhì)量、降低業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

69、系數(shù)、保障中小企業(yè)快捷融資安全暢通的保障。</p><p><b>　　6.結(jié) 論</b></p><p>　　在眾多的融資渠道中，擔(dān)保行業(yè)以其獨(dú)特的優(yōu)勢越來越受到了中小企業(yè)的關(guān)注和青睞。在我國現(xiàn)有情況下，逐步完善擔(dān)保體系是解決中小企業(yè)貸款難的最有效的措施之一，對中小企業(yè)融資起著積極作用。擔(dān)保體系的建立，使中小企業(yè)有了穩(wěn)定可靠的信用系統(tǒng)，有利于在一定程度上給中小

70、企業(yè)解決貸款難的問題，幫助中小企業(yè)緩解資金壓力。同時(shí)，又可以幫助銀行按照貸款的“三性”經(jīng)營管理原則實(shí)現(xiàn)經(jīng)營總目標(biāo)，并使銀行的貸款更為安全、有效。投資理財(cái)是一種風(fēng)險(xiǎn)趨零、收益較高的新型理財(cái)方式。投資擔(dān)保公司通過其收益較高、相對安全和靈活方便的優(yōu)勢吸引著越來越多有閑置資金的個(gè)人進(jìn)行理財(cái)。</p><p>　　投資擔(dān)保公司通過其在融資和理財(cái)兩方面的優(yōu)勢，不斷的發(fā)展壯大起來，雖然目前存在著影響其持續(xù)發(fā)展的不利外部條件和內(nèi)

71、部因素，但我相信，隨著法律法規(guī)的不斷完善，金融體制改革的不斷深化，我國的投資擔(dān)保業(yè)一定可以健康可持續(xù)的發(fā)展壯大起來，為經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和居民財(cái)富的保值增值發(fā)揮越來越重要的作用。</p><p><b>　　參考文獻(xiàn)</b></p><p>　　［1］融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法.國務(wù)院.[R] 2010年第3號</p><p>　?。?］佚名.擔(dān)保業(yè)被

72、時(shí)代繁榮[J] .河南投資擔(dān)保網(wǎng).2011年4月</p><p>　?。?］劉中文 李軍.拓展融資融券業(yè)務(wù)對證券市場的影響[J].金融經(jīng)濟(jì).2007年第2期</p><p>　?。?］中華人面共和國擔(dān)保法.全國人大常委會.1995年6月</p><p>　?。?］佚名.海外市場融資融券之鑒[J].中國視野.2008年6月</p><p>　　

73、［6］李國安.國際融資擔(dān)保的創(chuàng)新與借鑒[J] .商業(yè)研究.2005年6月</p><p>　?。?］李亞如.籌資與擔(dān)?？刂茖?shí)務(wù)與案例分析[J].經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社2007年9月</p><p>　?。?］中國投資擔(dān)保有限公司.2006年中國擔(dān)保論壇[J].經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社2007年2月</p><p>　　［9］孫啟.信用擔(dān)保與擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理[J].北京理工大學(xué)出版社

74、2008年4月</p><p>　　［10］李強(qiáng).融資融券業(yè)務(wù)探討[J].時(shí)代貿(mào)易.2008年第4期</p><p>　?。?1］曹士兵.中國擔(dān)保制度與擔(dān)保法[J].中國法制出版社2008年1月</p><p>　?。?2］江竹.中國擔(dān)保業(yè)人才戰(zhàn)略剖析[J].中國擔(dān)?！?010年第2期</p><p>　?。?3］秦志輝.中小企業(yè)融資高層參考

75、[J].中國財(cái)經(jīng)出版社.2011年4月</p><p>　?。?4］佚名.銀行受困小企業(yè)貸款難局.融資擔(dān)保在線.2011年5月</p><p><b>　　致 謝</b></p><p>　　在幾個(gè)月的不斷學(xué)習(xí)和實(shí)踐中終于完成了這篇論文。在寫作之中，我要感謝我的指導(dǎo)老師徐老師。在學(xué)習(xí)中,老師嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹螌W(xué)態(tài)度、豐富淵博的知識、敏銳的學(xué)術(shù)思維、精

76、益求精的工作態(tài)度以及侮人不倦的師者風(fēng)范使我受益匪淺，導(dǎo)師們的高深精湛的造詣與嚴(yán)謹(jǐn)求實(shí)的治學(xué)精神，將永遠(yuǎn)激勵著我。這三年中還得到眾多老師的關(guān)心支持和幫助。在此，謹(jǐn)向老師們致以衷心的感謝和崇高的敬意！也要感謝在這之間朋友們給我提供的幫助！</p><p>　　最后，我要向百忙之中抽時(shí)間對本文進(jìn)行審閱，評議和參與本論文答辯的各位老師表示感謝。</p><p><b>　　論文評議書&l