資金集中管理模式在企業(yè)集團中的應用研究.pdf

1、隨著經濟活動的全球化程度日益深入,企業(yè)集團不論是從生產規(guī)模、市場范圍、資金規(guī)模、社會影響力都越來越大,有效的公司治理對企業(yè)集團的發(fā)展起到至關重要的作用。而在當今經濟形式下企業(yè)管理的核心已由生產管理轉向財務管理,而資金管理又是財務管理的關鍵。企業(yè)集團的融資和投資渠道多元化和集團內部臨時閑置資金的管理,更成為企業(yè)財務管理的核心任務。如何有效的實施對企業(yè)集團的資金管理和提高資金使用效率成為企業(yè)集團亟待解決的課題。實踐證明,資金的集中管理是一條

2、有效的途徑。企業(yè)集團只有抓住資金管理這個中心,加強集團資金的集中管理,疏通資金流轉環(huán)節(jié),提高企業(yè)經濟效益,才能在激烈的競爭中立于不敗之地。我國企業(yè)集團也同樣面臨著跨國經營中的資金管理問題,借鑒國外先進經驗的基礎上,找到適合自己的發(fā)展模式,成為我國很多企業(yè)集團積極探索的課題。
　　 本文采用比較分析、重點分析和案例分析的方法從分析不同資金集中管理模式出發(fā),對不同的資金集中管理模式功能、職能、優(yōu)、劣勢等以論證分析,并對其適用于不同性

3、質的企業(yè)集團或處于不同發(fā)展階段的企業(yè)集團所適用的資金集中管理模式提出建議,并就資金集中管理模式目前存在的問題、對策和發(fā)展方向加以分析。全文由六部分構成,首先,從企業(yè)集團的定義特點出發(fā),由于企業(yè)集團的規(guī)模大、資金需求量大、下屬企業(yè)相互關聯(lián)又相對獨立,而且下屬企業(yè)跨行業(yè)經營資金占用周期不同形成大量臨時閑置資本,在這種背景下就對資金管理提出更高的要求。資本集中管理模式為企業(yè)集團提供了解決方案,目前,普遍較為認可的資金管理模式有統(tǒng)收統(tǒng)支模式,內

4、部銀行模式,財務結算中心模式和企業(yè)集團財務公司模式。通過比較四種主要模式的優(yōu)、缺點適用范圍及發(fā)展方向,并引用中油集團財務公司的成功案例而得出結論,不同資金管理模式適用不同的企業(yè)集團和企業(yè)集團的不同發(fā)展階斷。任何集團公司在選擇資金管理模式都需要結合集團內部實際情況、管理水平,即使是同一個集團內部也因為產業(yè)差異、管理水平差異不能搞一刀切,應該根據(jù)企業(yè)集團各子公司、分公司等下屬企業(yè)的實際情況分階段的實施,沒有最好的資金集中管理模式,只有相對合