商業(yè)銀行集團(tuán)客戶信貸風(fēng)險(xiǎn)及防范.pdf

1、企業(yè)集團(tuán)是經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中的一種經(jīng)濟(jì)組織形式，是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中出現(xiàn)的必然產(chǎn)物。企業(yè)集團(tuán)的數(shù)量和規(guī)模會(huì)隨著經(jīng)濟(jì)的市場(chǎng)化和一體化程度的提高而增大。當(dāng)企業(yè)集團(tuán)與商業(yè)銀行發(fā)生業(yè)務(wù)往來(lái)關(guān)系時(shí)，就成為商業(yè)銀行的集團(tuán)客戶。 集團(tuán)客戶與單一客戶一樣都是商業(yè)銀行的客戶。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，越來(lái)越多的單一客戶會(huì)發(fā)展成為集團(tuán)客戶。集團(tuán)客戶由于在品牌效益、抗御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)能力等方面存在著優(yōu)勢(shì)，是各家銀行市場(chǎng)營(yíng)銷的重點(diǎn)。伴隨著集團(tuán)資產(chǎn)規(guī)模的發(fā)展，集團(tuán)的貸款

2、規(guī)模也都呈現(xiàn)出迅速上升的態(tài)勢(shì)，貸款在企業(yè)集團(tuán)規(guī)模擴(kuò)張過(guò)程中起了很重要的支持作用。大部分新興企業(yè)集團(tuán)的融資主要依靠銀行信貸，相當(dāng)部分貸款是由關(guān)聯(lián)企業(yè)提供擔(dān)保的流動(dòng)資金貸款。由于新興企業(yè)集團(tuán)對(duì)銀行資金的依賴程度較深，貸款規(guī)模增幅大，絕對(duì)量也呈上升趨勢(shì)。 為了實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)上或經(jīng)營(yíng)上的協(xié)同效應(yīng)，大型企業(yè)集團(tuán)不斷發(fā)展，集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)之間的產(chǎn)權(quán)關(guān)系、交易關(guān)系變得日趨復(fù)雜和微妙：既有緊密型的、嚴(yán)格意義上的母子公司制集團(tuán)公司，也有松散型的、不存在產(chǎn)權(quán)

3、關(guān)系但業(yè)務(wù)高度關(guān)聯(lián)的上下游企業(yè)集團(tuán)，還有形式上不存在任何關(guān)聯(lián)關(guān)系、但實(shí)際上具有控制能力的企業(yè)集團(tuán)。 無(wú)論何種性質(zhì)的企業(yè)集團(tuán)，內(nèi)部企業(yè)之間的產(chǎn)權(quán)邊界、利益關(guān)系、交易方式與其他單體公司都有很大的不同。集團(tuán)客戶資產(chǎn)規(guī)模龐大，資金調(diào)度能力相對(duì)較強(qiáng)，往往能利用銀行交叉開(kāi)戶、多頭授信的漏洞“拆東墻、補(bǔ)西墻”，有的還會(huì)通過(guò)拆分、整合等手段故意在銀行間頻繁流轉(zhuǎn)資金，制造現(xiàn)金流，形成虛假繁榮，延緩風(fēng)險(xiǎn)暴露。更有一些集團(tuán)客戶在自身利益與銀行利益發(fā)生

4、沖突時(shí)，利用其股權(quán)結(jié)構(gòu)的特殊性，通過(guò)不正常的資產(chǎn)重組、關(guān)聯(lián)交易、產(chǎn)權(quán)變動(dòng)等形式逃廢銀行債務(wù)。隨著“藍(lán)田”、“農(nóng)凱”、“德隆”、“華光”等上市公司經(jīng)濟(jì)案件的相繼爆發(fā)，集團(tuán)客戶及關(guān)聯(lián)企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)逐漸引起各家銀行和監(jiān)管部門(mén)的廣泛關(guān)注，直面集團(tuán)客戶信貸風(fēng)險(xiǎn)已刻不容緩。 本文首先介紹了商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)研究的相關(guān)文獻(xiàn)綜述，然后介紹了集團(tuán)客戶的行為特點(diǎn)和信貸風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)；進(jìn)而介紹了基于信息不對(duì)稱的商業(yè)銀行集團(tuán)客戶信貸風(fēng)險(xiǎn)分析；提出了具有實(shí)踐操作