復(fù)旦大學(xué)大額資金支付審批管理辦法（草案）

1、<p>　　復(fù)旦大學(xué)大額貨幣資金支付審批辦法</p><p>　　第一條 為加強(qiáng)學(xué)校貨幣資金管理，保證貨幣資金安全，提高貨幣資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，以及教育部、財政部有關(guān)文件，結(jié)合學(xué)校實(shí)際，制定本辦法。</p><p>　　第二條 本辦法所稱大額貨幣資金，是指學(xué)校對外支付的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金，單筆金額在5萬元（不含）以上的款項(xiàng)。</p>&

2、lt;p>　　第三條 學(xué)校對大額貨幣資金的支付，按“經(jīng)費(fèi)預(yù)算控制，提交支付申請，分級授權(quán)審批，財務(wù)統(tǒng)一支付”的原則進(jìn)行管理。</p><p>　　第四條 各學(xué)院、系、所、中心、平臺、基地、部、處、課題組（以下簡稱“各單位”）在向財務(wù)處提出大額資金支付申請前，必須確保所需經(jīng)費(fèi)已經(jīng)落實(shí)。對于沒有落實(shí)經(jīng)費(fèi)預(yù)算的申請，財務(wù)處一律不予受理。</p><p>　　第五條 在經(jīng)費(fèi)預(yù)算落實(shí)的前

3、提下，各單位支付單筆金額在5萬元（不含）以上的款項(xiàng)，必須按規(guī)定格式填寫“復(fù)旦大學(xué)大額貨幣資金支付申請表”（格式見本辦法附件）。注明款項(xiàng)用途、金額、支付方式、收款單位、收款賬戶名稱和賬號等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同、原始單據(jù)或相關(guān)證明。</p><p>　　第六條 設(shè)備購置款、修繕或基建工程款、轉(zhuǎn)給校外單位的科研協(xié)作費(fèi)等方面的大額貨幣資金支付申請，除項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和單位負(fù)責(zé)人簽字外，還應(yīng)按學(xué)校有關(guān)規(guī)定，由相關(guān)職能部處或分

4、管校領(lǐng)導(dǎo)簽字審批后方可遞交財務(wù)處。其中，需要分期付款的設(shè)備采購、修繕或基建工程等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格按合同規(guī)定付款，不得隨意改期申請付款。</p><p>　　第七條 對于預(yù)算落實(shí)、審批手續(xù)齊全、單據(jù)齊全的大額資金支付申請，財務(wù)處在受理后，除本辦法第八條和第九條另有規(guī)定外，在支付前由有關(guān)人員按下列規(guī)定權(quán)限簽字審批：</p><p>　?。ㄒ唬﹩喂P金額在5萬元（含）以下的，財務(wù)處審核經(jīng)辦人員

5、簽字審批；</p><p>　?。ǘ﹩喂P金額在5萬元（不含）以上、20萬元（含）以下的，財務(wù)處出納辦公室主任或副主任簽字審批；</p><p>　　（三）單筆金額在20萬元（不含）以上、100萬元（含）以下的，財務(wù)處處長或分管副處長簽字審批；</p><p>　?。ㄋ模﹩喂P金額在100萬元（不含）以上的，分管財務(wù)副校長簽字審批。</p><p&

6、gt;　　第八條 因從銀行提取用于全校各校區(qū)日常現(xiàn)金支付結(jié)算的貨幣資金而超過20萬元（不含）的單筆款項(xiàng)，由財務(wù)處出納辦公室主任或副主任簽字審批。</p><p>　　第九條 下列100萬元（不含）以上的單筆款項(xiàng)，由財務(wù)處處長或副處長簽字審批：</p><p>　　（一）按月發(fā)放或臨時補(bǔ)發(fā)、增發(fā)的教職工工資，以及與之相關(guān)的通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的職工養(yǎng)老金、醫(yī)療保障金、住房公積金、失業(yè)救濟(jì)金、

7、工會經(jīng)費(fèi)等； </p><p>　?。ǘ┌丛掳l(fā)放或臨時補(bǔ)發(fā)、增發(fā)離退休人員工資補(bǔ)差和補(bǔ)貼；</p><p>　?。ㄈ┌丛聟R總發(fā)放教職工各類獎酬金、學(xué)生獎助學(xué)金；</p><p>　?。ㄋ模└黝愐M(jìn)人才住房補(bǔ)貼；</p><p>　?。ㄎ澹┮蛘{(diào)整資金頭寸需要而在學(xué)校各銀行賬戶之間劃撥資金；</p><p>　?。?/p>

8、根據(jù)資金情況，將活期存款資金轉(zhuǎn)存通知存款或定期存款。</p><p>　　第十條 分管財務(wù)副校長在因公出差期間，可以書面方式授權(quán)其他副校長或財務(wù)處處長簽字審批，并由被授權(quán)人對審批結(jié)果承擔(dān)責(zé)任。</p><p>　　第十一條 各單位在遞交大額資金支付申請表后，先由審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾堖M(jìn)行審批。對不符合規(guī)定的申請，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)，性質(zhì)或金額重大的，還應(yīng)及時向部門負(fù)

9、責(zé)人或分管校領(lǐng)導(dǎo)報告。</p><p>　　第十二條 對于符合規(guī)定的，單筆金額20萬元（含）以下的支付申請，審批人應(yīng)當(dāng)場簽字審批；對于20萬元（不含）以上，100萬元（含）以下的支付申請，一般在3個工作日內(nèi)完成簽字審批程序；100萬元（不含）以上的支付申請，一般在5個工作日內(nèi)完成簽字審批程序。</p><p>　　第十三條 審批人完成審批手續(xù)后，應(yīng)將支付申請交給財務(wù)處的審核人員進(jìn)行審核

10、。審核人員應(yīng)當(dāng)對批準(zhǔn)后的大額貨幣資金支付申請進(jìn)行復(fù)審，復(fù)審其批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)?。?fù)審無誤后，交由銀行或現(xiàn)金出納等相關(guān)人員辦理支付手續(xù)。</p><p>　　第十四條 銀行或現(xiàn)金出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)審無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，并及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。</p><p>　　第十五條 審

11、核人員、銀行或現(xiàn)金出納人員，對于發(fā)現(xiàn)的越權(quán)審批、手續(xù)及相關(guān)單證缺失、金額差錯等各類問題，必須及時向有關(guān)審批人員、審核人員報告并要求予以糾正。有關(guān)審批人員、審核人員不予糾正的，必須及時向部門負(fù)責(zé)人或校領(lǐng)導(dǎo)報告。</p><p>　　第十六條 每月結(jié)束后的第十個工作日（遇節(jié)假日順延），財務(wù)處應(yīng)向?qū)W校匯報上月的大額資金支付情況，并將報告抄送審計處。</p><p>　　第十七條 審計處應(yīng)根據(jù)

12、財務(wù)處的報告，對上月大額貨幣資金支付情況進(jìn)行抽查，并就抽查結(jié)果出具審計意見。</p><p>　　第十八條 財務(wù)處處長與審計處長應(yīng)根據(jù)審計結(jié)果，定期在銀行對賬單上共同簽字，并將對賬單報送分管財務(wù)副校長簽字后，與當(dāng)月會計憑證共同保管。</p><p>　　第十九條 本辦法適用于各學(xué)院、系、所、中心、基地、部、處、課題組。校內(nèi)設(shè)有財會機(jī)構(gòu)或?qū)Ｂ氊敃徫坏膯挝?，可根?jù)本辦法，制定本單位的大額