壽險公司償付能力管理研究.pdf_第1頁
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文檔簡介

1、伴隨著經(jīng)濟全球化、一體化、自由化的浪潮,國際銀行業(yè)率先進行了監(jiān)管體制的改革,新巴塞爾協(xié)議的成功運行深刻影響了國際保險業(yè)監(jiān)管的發(fā)展方向。近些年,國際保險監(jiān)督官組織(IAIS)和歐盟委員會一直致力于新形勢下的保險監(jiān)管改革,建立了以償付能力監(jiān)管為核心的“三支柱”現(xiàn)代保險業(yè)監(jiān)管框架體系。在國際保險監(jiān)管改革的大背景下,中國保監(jiān)會開始了監(jiān)管改革的探索,針對我國壽險業(yè)發(fā)展特點,結(jié)合國際監(jiān)管發(fā)展趨勢,提出了“三支柱”和“五道防線”的償付能力監(jiān)管改革方向

2、。伴隨國內(nèi)壽險業(yè)的加速發(fā)展、投資渠道的進一步開放,保險公司面臨的經(jīng)營風險日益加大,償付能力管理問題已日漸突出,成為當前保險實踐中的重要課題。
  本論文分析總結(jié)了國際保險償付能力監(jiān)管歷史沿革和發(fā)展趨勢,結(jié)合我國償付能力監(jiān)管改革的方向,深入研究了我國壽險公司償付能力管理問題。在對償付能力管理的關(guān)鍵因素:準備金計提、資產(chǎn)負債管理、風險資本評估與管理技術(shù)進行理論研究和實證分析基礎上,提出了壽險公司償付能力管理體系框架。并對我國壽險公司償

3、付能力管理體系的建立,從償付能力評估、風險管理和外部市場監(jiān)督三個方面進行了開創(chuàng)性研究。
  本論文在研究中,綜合運用了保險學、精算學、投資學、風險管理的原理,采用理論與實際相結(jié)合、定性與定量相結(jié)合、規(guī)范與實證相結(jié)合的方法,本論文共分六章:
  第一章為導論,闡述了研究背景與意義、研究思路和方法、內(nèi)容和章節(jié)安排、主要創(chuàng)新之處和不足之處。
  第二章為償付能力綜述,主要從償付能力管理的對象、度量的一般方法、監(jiān)管環(huán)境三個方面

4、進行研究,并提出了壽險公司償付能力管理的思路。首先研究了國際監(jiān)管對于各類風險的定義和分類,包括歐盟夏馬報告的“風險因果鏈”和IAIS的風險分類標準。其次介紹了償付能力監(jiān)管的一般方式,分析了償付能力評估與管理的靜態(tài)方法和動態(tài)方法以及設立財務指標預警三種方式,總結(jié)了國際償付能力監(jiān)管的發(fā)展和改革趨勢,即“三支柱”的監(jiān)管框架和以風險為基礎的償付能力額度監(jiān)管為未來發(fā)展的共同趨勢。最后,在對我國償付能力監(jiān)管的發(fā)展歷程、現(xiàn)行監(jiān)管制度及問題、未來監(jiān)管發(fā)

5、展方向的分析、研究基礎上,提出我國壽險公司償付能力管理體系建立的思路:在公司內(nèi)部要構(gòu)建償付能力評估體系、通過綜合的風險管理體系進行償付能力管理、風險管理的內(nèi)容應涵蓋“三支柱”監(jiān)管的內(nèi)容。
  第三章主要從技術(shù)角度、采用實證分析方法研究壽險公司準備金評估與管理的問題。首先分析了準備金負債的特征、介紹了計提的一般原理和國際上常用的方法,包括均衡凈保費法、修正凈保費評估法、保單保費評估法以及累積法等,研究了準備金的評估假設問題。其次,歸

6、納總結(jié)了我國現(xiàn)階段法定準備金計提規(guī)定并對實務問題進行了探討。在此基礎對,進一步研究了國際上準備金評估的發(fā)展趨勢,分析了公允價值負債產(chǎn)生的原因、介紹了公允價值負債評估的原理和方法。最后,采用實證分析的方法對準備金充足性的管理技術(shù)進行了研究。
  第四章主要研究資產(chǎn)管理的問題。對于資產(chǎn)管理而言,除了加強對承保、再保、賠付和融資等環(huán)節(jié)的資金流動的監(jiān)控之外,最重要解決資產(chǎn)負債匹配的問題,本章是圍繞資產(chǎn)負債管理這一核心問題進行研究的。首先分

7、析影響壽險公司資產(chǎn)管理的外部因素和內(nèi)部因素,在此基礎上分析了我國壽險公司的資產(chǎn)管理的主要問題,如收益率偏低、資產(chǎn)負債不匹配等問題。其次介紹了資產(chǎn)負債管理的技術(shù):缺口理論、現(xiàn)金流匹配和免疫技術(shù)。最后研究了資產(chǎn)負債管理的模式選擇問題,比較了以資產(chǎn)為主導模式和以負債為主導的資產(chǎn)負債管理模式,并對現(xiàn)階段我國壽險公司資產(chǎn)負債管理模式的選擇和實施提出了技術(shù)建議。
  第五章主要從技術(shù)角度研究風險資本的評估。首先對傳統(tǒng)的破產(chǎn)理論、保單持有人預期

8、缺口模型、VaR風險價值模型、風險資本模型、耦合函數(shù)模型和經(jīng)濟資本六個風險評估模型進行理論和實證研究,并對國際償付能力額度評估中采用的方法進行了比較。其次對我國現(xiàn)階段償付能力額度評估制度和存在的問題進行了研究。最后提出壽險公司建立內(nèi)部風險資本模型的流程和方法。
  第六章是在以上章節(jié)對于負債、資產(chǎn)、資本的評估與管理的相關(guān)技術(shù)研究基礎上,對我國壽險公司償付能力管理體系建立問題進行了深入探討。首先明確提出了我國壽險公司應當順應新形勢下

9、國際、國內(nèi)監(jiān)管的新趨勢,建立公司自身的以償付能力評估為基礎、以公司風險管理為手段、以市場監(jiān)督為補充的償付能力管理體系。其次,研究了壽險公司償付能力評估體系問題和以償付能力為核心的風險管理問題。最后研究壽險公司建立主動響應市場監(jiān)督的機制問題。
  最后概括了本論文的結(jié)論。
  本論文的創(chuàng)新主要表現(xiàn)在:(1)在國際、國內(nèi)償付能力監(jiān)管改革的大背景下,對壽險公司如何建立符合自身風險要求的償付能力管理體系進行了研究,具有一定的前瞻性和

10、開創(chuàng)性;(2)提出了壽險公司償付能力管理的核心是對影響壽險公司償付能力風險進行風險管理的理念,并從影響償付能力的風險角度對壽險公司的風險管理問題進行深入研究,為壽險公司的風險管理提供了新視角。(3)提出了以償付能力評估為基礎,以公司風險管理為手段,以市場監(jiān)督為補充的壽險公司償付能力管理體系,為國內(nèi)壽險業(yè)公司改變以償付能力評估為主的償付能力管理初級模式,提升管理水平具有現(xiàn)實指導意義;(4)借鑒國際經(jīng)驗,提出了我國壽險公司現(xiàn)階段應以償付能力

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