完善我國非壽險公司償付能力監(jiān)管體系的若干思考

1、1完善我國非壽險公司償付能力監(jiān)管體系的若干思考[摘要]本文在介紹國際上對非壽險公司償付能力監(jiān)管的有效方法的基礎(chǔ)上，指出目前我國在非壽險償付能力監(jiān)管方面存在的問題。相對于美國等發(fā)達國家對非壽險市場的監(jiān)管來說，我國對非壽險公司的償付能力監(jiān)管依然處于初級階段。對此，完善我國非壽險公司償付能力監(jiān)管的建議有：完善保險公司的內(nèi)控制度；改進現(xiàn)行償付能力評估方法；建立符合國際規(guī)則的保險監(jiān)管會計、審計和精算制度；完善我國保險公司的市場退出保障機制等。[關(guān)

2、鍵詞]非壽險公司，償付能力監(jiān)管，償付能力額度，準備金，動態(tài)監(jiān)管我國保險業(yè)自1980年恢復辦理國內(nèi)業(yè)務以來，取得了長足發(fā)展。但發(fā)展中積累了大量風險，如保費不足風險、準備金不足風險等，償付能力大多存在隱患，因此加強我國保險業(yè)的償付能力監(jiān)管非常必要。由于壽險和非壽險是兩類不同的業(yè)務，而且我國一直對非壽險關(guān)注較少，相關(guān)研究更少，因此本文著重于我國非壽險公司償付能力監(jiān)管的研究。一、國際上對非壽險公司償付能力監(jiān)管的有效方法32003年1號令)中關(guān)于

3、財產(chǎn)保險、短期人身保險和長期人身保險償付能力額度的計算方法、準備金提取比率等，除貨幣單位以外，均源自英國(歐盟)舊的相關(guān)法規(guī)。而歐盟監(jiān)管體系的變化，意味著我國所借鑒并建立的償付能力監(jiān)管模式，可能一開始就生而落后，需要“補鈣”。因為歐盟現(xiàn)在正在考慮以風險為基礎(chǔ)的償付能力監(jiān)管體系，即償付能力Ⅱ項目。從發(fā)達國家償付能力監(jiān)管的比較可以看出，各國都在積極制定以風險為基礎(chǔ)的償付能力監(jiān)管體系。美國的研究成果也表明，將風險資本、監(jiān)管指標體系、信用評級等

4、方法結(jié)合起來的監(jiān)管體系識別有問題的保險公司的準確性較高，效果好于這些方法的單獨使用。我國目前還沒有制定類似美國RBC制度的償付能力監(jiān)管方法。(二)未能充分考慮償付能力的風險因素償付能力額度的計算由于是以有關(guān)保費收入和有關(guān)未決賠款為基礎(chǔ)，沒能考慮公司的累積承保風險。如果公司的保險金額迅速增長，而保費收入不增長或增長較慢時，即保險公司采用費率競爭，目前的方法則可能會降低對公司最低償付能力額度的要求，導致償付能力出現(xiàn)問題。另外，對于資產(chǎn)的流動