我國商業(yè)銀行信貸管理全過程分析與風(fēng)險管理研究.pdf

1、信貸風(fēng)險和人類的借貸行為一樣古老悠久，這意味著它至少可以追溯到公元前1800年。無論是在遙遠(yuǎn)的古埃及時代，還是人類進(jìn)入信息時代的21世紀(jì)，一個特定借款人是否會償還其債務(wù)存在不確定性的事實(shí)始終沒有發(fā)生過根本的改變。只要借貸行為發(fā)生，信貸風(fēng)險必然存在。它普遍存在于社會經(jīng)濟(jì)生活的每一個層面和角落，人類社會的發(fā)展始終承受著來自于信用風(fēng)險的影響。 對于正處于新興市場和轉(zhuǎn)軌型經(jīng)濟(jì)環(huán)境中的我國，來自于商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險是威脅經(jīng)濟(jì)和金融穩(wěn)定的主

2、要因素之一。無論是體現(xiàn)為商業(yè)銀行巨額不良資產(chǎn)的令人憂慮的信貸風(fēng)險存量，還是超規(guī)模發(fā)展帶來的增量不良資產(chǎn)，我國商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量與加入WTO帶給我們的全面與國際接軌的要求相比，都形成鮮明對照。不良信貸模式正在日益成為不良貸款滋生的主要誘因，因此商業(yè)銀行培育健康的授信模式是至關(guān)重要的，在日常信貸風(fēng)險監(jiān)管中，許多信貸經(jīng)營管理人員常有一些習(xí)慣性思維方法和做法，涉及信貸決策、貸后管理、企業(yè)財務(wù)分析等各方面，這些習(xí)慣思維帶有一定的普遍性和隱蔽性

3、，己構(gòu)成商業(yè)銀行不良信貸機(jī)制的主要方面，成為當(dāng)前乃至今后不良貸款形成的主要因素。 本文從銀行利益出發(fā)，首先從信貸的三個環(huán)節(jié)，貸前、貸中和貸后，分析我國商業(yè)銀行信貸現(xiàn)狀并指出存在的一些缺陷，同時對這些問題探索其原因所在以及不良后果。隨后針對貸前存在貸款集中的問題提出解決模式。再在立足于對借款人償還能力準(zhǔn)確判斷的前提下審查信貸業(yè)務(wù)的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)和商業(yè)可行性，分析其非財務(wù)因素，制定防范措施，依據(jù)該筆信貸業(yè)務(wù)預(yù)計給銀行帶來的效益和風(fēng)險決定

4、是否批準(zhǔn)該筆信貸業(yè)務(wù)。最后探討了建立健全商業(yè)銀行貸后管理體系的思路。通過對信貸三個環(huán)節(jié)的探討，構(gòu)成本文的主要研究思路。 按照上述研究思路，本文的結(jié)構(gòu)可以分為六個部分： 第一部分：引論。在這一部分，筆者重點(diǎn)闡述了本研究的理論及實(shí)踐意義、前人研究成果述評、本研究的技術(shù)路線、論文的主要工作及創(chuàng)新點(diǎn)等。 第二部分：我國商業(yè)銀行信貸現(xiàn)狀分析。在本部分中，筆者將信貸業(yè)務(wù)視為一一個過程，并依據(jù)信貸流程將信貸業(yè)務(wù)系統(tǒng)分為貸前選

5、擇、貸中決策和貸后管理三個階段，同時按照這三個相互聯(lián)系的不同階段從貸前選擇、貸中決策和貸后管理來對我國信貸 現(xiàn)狀進(jìn)行分析并提出相應(yīng)對策建議。 第三部分：貸前選擇對策研究。本部分中，針對如何規(guī)范良好的信貸貸前選擇，筆者重點(diǎn)提出了兩個相互獨(dú)立的建議，分別是建立統(tǒng)一客戶信用評級系統(tǒng)和中小企業(yè)信貸研究，對于信貸評級系統(tǒng)采用定性和定量相結(jié)合的方法設(shè)置了系統(tǒng)模式，在現(xiàn)有模式基礎(chǔ)上增加一系列指標(biāo)，包括連帶負(fù)債指標(biāo)和一些信用指標(biāo)，同時對原有指標(biāo)

6、進(jìn)行細(xì)分。而對于中小企業(yè)則從銀行角度提出解決之法。 第四部分：貸中決策對策研究。對貸款企業(yè)的財務(wù)進(jìn)行分析的同時，還需要對影響借款人還款能力的各種非財務(wù)因素進(jìn)行分析，評價其對財務(wù)指標(biāo)的影響方向和影響程度，借此對借款人的還欲能力作出更加全面、客觀的預(yù)測和動態(tài)的評估，從而做出正確的信貸決策。在本部分中，筆者闡述了非財務(wù)因素如行業(yè)風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險和自然社會因素等幾個方面對信貸決策的影響，并提出在貸中決策中應(yīng)該同時考慮企業(yè)的財務(wù)因素和非財務(wù)

7、因素，處理好兩者的辯證關(guān)系，同時指出在貸中決策中，忽視非財務(wù)因素對貸款償還的影響是不當(dāng)?shù)?，而過分強(qiáng)調(diào)非財務(wù)因素而忽視財務(wù)因素分析的作用也是不恰當(dāng)?shù)?。最后，運(yùn)用財務(wù)分析和非財務(wù)分析相結(jié)合的方法，進(jìn)行了實(shí)際案例分析。 第五部分：貸后管理政策建議。在本部分中，筆者結(jié)合對商業(yè)銀行在貸后管理方面普遍存在三個“缺位”的現(xiàn)狀進(jìn)行深入分析，并針對此問題，提出建立健全我國商業(yè)銀行貸后管理體系的思路，特別是提出了加強(qiáng)商業(yè)銀行授信后管理的具體對策。

8、 第六部分：結(jié)束語。對全文的研究內(nèi)容及研究方法進(jìn)行回顧和總結(jié)，并對下一步解決和研究的問題作出展望。 本文的創(chuàng)新之處在于體現(xiàn)在三點(diǎn)：首先是將信貸業(yè)務(wù)視為一個系統(tǒng)，并依據(jù)信貸流程將信貸業(yè)務(wù)系統(tǒng)分為貸前選擇、貸中決策和貸后管理三個子系統(tǒng)，并針對這三個子系統(tǒng)，分別歸納出我國商業(yè)銀行信貸管理的不足之處，并相應(yīng)提出風(fēng)險管理對策與思路；其次是針對如何規(guī)范良好的信貸貸前選擇，本文提出了兩個相互獨(dú)立的建議，分別是建立統(tǒng)一客戶信用評級系統(tǒng)和中

9、小企業(yè)信貸研究，對于信貸評級系統(tǒng)采用定性和定量相結(jié)合的方法設(shè)置了系統(tǒng)模式，在現(xiàn)有模式基礎(chǔ)上增加一系列指標(biāo)，包括連帶負(fù)債指標(biāo)和一些信用指標(biāo)，同時對原有指標(biāo)進(jìn)行細(xì)分。而對于中小企業(yè)則從銀行角度提出解決之法；最后結(jié)合對商業(yè)銀行在貸后管理方面普遍存在三個“缺位”的現(xiàn)狀進(jìn)行深入分析，并針對此問題，提出建立健全我國商業(yè)銀行貸后管理體系的思路，特別是提出了加強(qiáng)商業(yè)銀行授信后管理的具體對策。 在本研究中，筆者使用了規(guī)范分析和案例分析相結(jié)合的分析