我國(guó)商業(yè)銀行法人客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理全過(guò)程研究.pdf

1、信用風(fēng)險(xiǎn)是我國(guó)商業(yè)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)，目前我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平偏低，傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏主動(dòng)性的理念，信用風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏系統(tǒng)性，導(dǎo)致我國(guó)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量普遍較差，嚴(yán)重影響了銀行的收益。 本文把商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容系統(tǒng)化，樹(shù)立商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的系統(tǒng)觀念，即將商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程視為一個(gè)系統(tǒng)，并按照商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理與控制的工作流程，將其分為授信前管理與授信后管理兩個(gè)子系統(tǒng)，通過(guò)對(duì)兩個(gè)子系統(tǒng)以及兩個(gè)子系統(tǒng)之間

2、的關(guān)系進(jìn)行深入研究，來(lái)分析商業(yè)銀行法人客戶(hù)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理全過(guò)程。 論文主體部分包括五個(gè)部分： 第一部分，緒論。闡述本研究的理論及實(shí)踐意義、前人研究成果述評(píng)、本文研究技術(shù)路線(xiàn)、論文的主要工作及創(chuàng)新點(diǎn)等。 第二部分，法人客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)的單一信號(hào)識(shí)別。本章研究的識(shí)別信號(hào)是在現(xiàn)有研究的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)分析企業(yè)財(cái)務(wù)杠桿、規(guī)模、違約行為三個(gè)信號(hào)的識(shí)別作用及內(nèi)在機(jī)理，解釋商業(yè)銀行在選擇客戶(hù)時(shí)集中在“資產(chǎn)負(fù)債率低、信譽(yù)記錄好的大型企業(yè)

3、”的傾向的內(nèi)在合理性。 第三部分，基于財(cái)務(wù)信息和距離判別法的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別模型研究。本章是本文的核心章節(jié)之一，探討組合財(cái)務(wù)信息對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別模型。筆者從互聯(lián)網(wǎng)上收集并整理80家上市公司的1999年及2000年的6類(lèi)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，即總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)增長(zhǎng)率、總資產(chǎn)報(bào)酬率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)負(fù)債率、凈資產(chǎn)增長(zhǎng)率。并以此作為基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，運(yùn)用距離判別法建立信用風(fēng)險(xiǎn)甄別模型。 第四部分，商業(yè)銀行授信后信用風(fēng)險(xiǎn)管理研究。筆者運(yùn)用問(wèn)卷調(diào)

4、查的方法，通過(guò)對(duì)某家股份制商業(yè)銀行2005年全年發(fā)生的所有重組類(lèi)貸款進(jìn)行調(diào)研和分類(lèi)研究分析。獲得了商業(yè)銀行的授信后管理的一些感性和理性的研究結(jié)論。在此基礎(chǔ)上，作者進(jìn)一步分析了我國(guó)商業(yè)銀行授信后管理普遍存在問(wèn)題的表象以及深層次原因，并給出了加強(qiáng)商業(yè)銀行授信后信用風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策建議。 第五部分，全面引入信用風(fēng)險(xiǎn)因素的績(jī)效考核文化。從理論上深入分析了在風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的業(yè)績(jī)衡量模型(RAPM)這一共同主題下的的各種具體模型變體，討論了RAR