工業(yè)企業(yè)成本核算流程

1、1工業(yè)企業(yè)成本核算流程成本核算流程一、采購材料入庫一、采購材料入庫1.根據(jù)倉庫給的產(chǎn)成品入庫單、材料入庫單、其他入庫單以及出庫單（領料單）調(diào)撥單核對各倉庫系統(tǒng)錄入的，確保出各單據(jù)的準確性、及時發(fā)現(xiàn)問題及時溝通。下面以用友U6軟件為大家介紹電腦操作流程操作如下：2.供應部作訂購單，倉庫生成采購入庫單，財務部入庫單審核，財務或者供應部根據(jù)入庫單生成發(fā)票，將普通發(fā)票或者專用發(fā)票送財務部，財務及時進行采購結(jié)算和審核，并生成憑證。操作如下：點擊“

2、增加”，右擊拷貝入庫單，點擊“保存”。點結(jié)算！然后，輸入供應商的名稱，日期，找出要審核的單據(jù)號，打開點擊“審核”是否立即制單是借：原材料應交稅費應繳增值稅（進項稅額）貸：銀行存款應付賬款（開票）如果含有運費發(fā)票，要先進行運費發(fā)票結(jié)算，運費發(fā)票結(jié)算時，要點擊“分攤”。3、銀行付款對于收到的付款審批單，首先檢查部門經(jīng)理及總經(jīng)理是否簽字，這樣方可填制付款單操作如下：財務會計應付款管理付款單據(jù)處理付款單據(jù)錄入點擊“增加”根據(jù)付款審批表做付款單點

3、擊“保存”、“審核”并進行制單即生成憑證。供應鏈供應鏈庫存管理庫存管理單據(jù)列表單據(jù)列表產(chǎn)成品入庫單列表材料出庫單列表其他出庫單列表調(diào)撥單列表采購入庫單列表其他入庫單列表審核審核供應鏈采購管理采購管理業(yè)務業(yè)務發(fā)票發(fā)票總賬總賬應付賬款應付賬款應付單據(jù)審核應付單據(jù)審核3屬經(jīng)營部領用借：銷售費用貸：應交稅費應繳增值稅（進項稅）貸其他業(yè)務收入借：其他業(yè)務成本貸：原材料屬供應、管理部領用借：管理費用貸：應交稅費應繳增值稅（進項稅）貸其他業(yè)務收入借：

4、其他業(yè)務成本貸：原材料將車間工人的工資、電費水費類轉(zhuǎn)入生產(chǎn)成本借：生產(chǎn)成本借：生產(chǎn)成本貸：應付職工薪酬貸：電費水費類將制造費用轉(zhuǎn)入生產(chǎn)成本借：生產(chǎn)成本貸：制造費用打出當月生產(chǎn)成本明細表。生產(chǎn)成本總額=轉(zhuǎn)入的電費水費工資和制造費結(jié)轉(zhuǎn)進成本的原材料。生產(chǎn)成本月末結(jié)轉(zhuǎn)如產(chǎn)成品，所以生產(chǎn)成本總額=我們之前計算的各產(chǎn)品成本之和如果不一樣，肯定是我們哪里弄錯了!確認無誤后，進行產(chǎn)成品成本分配分配結(jié)束檢查總賬中的產(chǎn)成品成本跟倉庫收發(fā)存匯總表中發(fā)出金額

5、是否相等。三、銷售階段三、銷售階段根據(jù)經(jīng)營部的發(fā)貨單及制作的銷售發(fā)票做銷售核算。在銷售管理里面做銷售發(fā)票，結(jié)算主營業(yè)務收入，在存貨核算中進行單據(jù)記賬生成憑證結(jié)轉(zhuǎn)的是主營業(yè)務成本。四、期末結(jié)轉(zhuǎn)四、期末結(jié)轉(zhuǎn)在總賬中結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務收入、主營業(yè)務成本、期間費用進本年利潤借：主營業(yè)務收入其他業(yè)務收入貸：本年利潤借：本年利潤貸：主營業(yè)務成本其他業(yè)務成本借：本年利潤貸：管理費用銷售費用財務費用計算利潤=主營業(yè)務收入其他業(yè)務收入主營業(yè)務成本其他業(yè)務成本期