財務總監(jiān)職責及工作內(nèi)容_第1頁
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文檔簡介

1、財務總監(jiān)工作職責及工作內(nèi)容財務總監(jiān)工作職責及工作內(nèi)容一、財務總監(jiān)職責及工作內(nèi)容財務總監(jiān)職責及工作內(nèi)容財務總監(jiān)在公司法基本職責是:向董事會負責,為其財務會計決策提供依據(jù)和服務;接受監(jiān)事會對財務會計工作的質(zhì)詢和檢查;在總經(jīng)理層履行財務會計管理工作。(一)對董事會的職責及工作內(nèi)容(一)對董事會的職責及工作內(nèi)容1、崗位職責、崗位職責(5)提出利潤分配和彌補虧損的草案;(6)會同有關部門提出各類業(yè)務內(nèi)部控制程序規(guī)范;(7)會同有關部門提出重大投資

2、、籌資活動和重大資產(chǎn)重組的草案;(8)提交內(nèi)部審計報告;(9)組織實施經(jīng)董事會批準的上述(1)—(5)方案;(10)會同有關部門組織實施經(jīng)董事會批準的上述(6)—(7)規(guī)范和方案;(11)組織實施董事會交辦的其他工作;(12)列席董事會討論有關財務、會計等事項的會議。2、工作內(nèi)容、工作內(nèi)容(1)財務總監(jiān)在向董事會提出上述(1)—(8)草案、規(guī)范和報告時,應先經(jīng)經(jīng)理層審議后,再提交董事會討論決定。(2)財務總監(jiān)在組織實施經(jīng)董事會批準的上述

3、(1)—(5)方案時,如發(fā)現(xiàn)異常問題時,應及時向董事會和經(jīng)理層報告。(3)財務總監(jiān)在會同有關部門組織實施經(jīng)董事會批準的上述(6)—(7)規(guī)范和方案時,如發(fā)現(xiàn)異常問題時,應及時向董事會和經(jīng)理層報告。(4)財務總監(jiān)列席董事會討論有關財務、會計等事項的會議時,應事先作好準備。如有必要,可提出書面意見交董事會。(二)對監(jiān)事會的職責及工作內(nèi)容(二)對監(jiān)事會的職責及工作內(nèi)容1、崗位職責、崗位職責(1)接受監(jiān)事會對公司財務,會計工作的檢查。(2)回答

4、監(jiān)事會對公司財務會計工作的質(zhì)詢。(3)負責提供監(jiān)事會對公司財務會計工作檢查和質(zhì)詢時所需的有關資料。(4)負責實施監(jiān)事會對公司財務會計工作的整改意見。(5)會同有關部門落實監(jiān)事會對公司有關經(jīng)營管理工作的整改意見。2、工作內(nèi)容、工作內(nèi)容(1)財務總監(jiān)根據(jù)監(jiān)事會要求,事先做好監(jiān)事會對公司財務會計工作檢查和質(zhì)詢的準備工作。必要時,應事先做好書面準備資料。(2)財務總監(jiān)向監(jiān)事會提供的公司財務會計工作的有關資料應核實其真實性和完整性。必要時,應在核

5、實的資料上簽字。(3)財務總監(jiān)對監(jiān)事會的公司財務會計工作檢查和質(zhì)詢的內(nèi)容,未經(jīng)監(jiān)事會許可,不得向他人泄露。(4)財務總監(jiān)實施監(jiān)事會對公司財務會計工作的整改意見時,應做好記錄,定期向監(jiān)事會報告。(5)財務總監(jiān)會同有關部門落實監(jiān)事會對公司有關經(jīng)營管理工作整改意見時,應與有關部門共同做好記錄,定期向監(jiān)事會報告。(三)在總經(jīng)理的職責及工作內(nèi)容(三)在總經(jīng)理的職責及工作內(nèi)容1、崗位職責、崗位職責(2.3)低值易耗品攤銷方法;(2.4)存貨計價方法

6、;(2.5)大修理費用核算方法;(2.6)壞帳準備范圍、提取方法、提取比例;(2.7)股權(quán)投資差額攤銷期限;(2.8)短期投資計提跌價準備方法;(2.9)所得稅費用核算方法。3、財務總監(jiān)應根據(jù)、財務總監(jiān)應根據(jù)《會計法會計法》、《企業(yè)會計制度企業(yè)會計制度》和《企業(yè)財務會計報告條企業(yè)財務會計報告條例》要求制定公司的會計核算體系。要求制定公司的會計核算體系。4、公司會計核算體系包括:、公司會計核算體系包括:(4.1)各類會計憑證設置及其傳遞和

7、保管程序。(4.2)根據(jù)《企業(yè)會計制度》規(guī)定的總分類帳戶和公司實際需要,設置的會計帳戶,包括一級、二、三級明細分類帳戶。(4.3)會計帳冊設置和登記程序。(4.4)會計帳務處理程序。(4.5)定期結(jié)帳程序。(4.6)會計報表設置和編制程序,包括合并報表編制程序。(4.7)內(nèi)部報告設置及編制程序。除按《企業(yè)會計制度》要求設置財務報表外,可以根據(jù)公司內(nèi)部管理需要設置內(nèi)部報告。內(nèi)部報告按時間可分為:即報、日報、月報、季報、年報等;按內(nèi)容可分為

8、資金報告、費用報告、往來報告、投資報告、實物報告、擔保報告等。(4.8)會計核算的審核和監(jiān)督制度,包括會計憑證復核、帳證核對、帳帳核對、帳表核對和帳實核對。5、財務總監(jiān)應對公司會計核算體系正常運行負責,保證會計事項確認、計量、、財務總監(jiān)應對公司會計核算體系正常運行負責,保證會計事項確認、計量、記錄、報告的完整性和可靠性。記錄、報告的完整性和可靠性。(5.1)建立會計憑證設置、啟用、修訂、廢止的檢查制度。(5.2)定期檢查會計憑證填制的規(guī)

9、范性。(5.3)定期檢查會計明細帳戶設置、使用情況。(5.4)定期檢查會計帳冊設置的有效性和記錄的及時性和正確性。(5.5)定期檢查會計報表填報的及時性、正確性和完整性。(5.6)定期檢查帳務處理程序的適用性。(5.7)定期檢查結(jié)帳程序的適用性。(5.8)定期檢查會計報表編制程序的恰當性。(5.9)定期檢查內(nèi)部報告設置及編制程序的適用性。(三)財務事項權(quán)限的設定(三)財務事項權(quán)限的設定1、財務總監(jiān)應根據(jù)公司章程、股東大會和董事會有關決議

10、,會同經(jīng)理層制定財、財務總監(jiān)應根據(jù)公司章程、股東大會和董事會有關決議,會同經(jīng)理層制定財務事項權(quán)限制度。務事項權(quán)限制度。2、財務事項權(quán)限制度內(nèi)容包括:、財務事項權(quán)限制度內(nèi)容包括:(2.1)財務事項權(quán)限的范圍,包括費用類財務事項權(quán)限、經(jīng)營類財務事項權(quán)限、資金類財務事項權(quán)限、資本類財務事項權(quán)限。要根據(jù)公司經(jīng)營發(fā)展需要,定期修訂、補充財務事項權(quán)限。(2.2)財務事項權(quán)限的層次,對辦理常規(guī)業(yè)務的一般權(quán)限要根據(jù)分層管理、權(quán)責配比原則劃分權(quán)限的層次,

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