財務(wù)總監(jiān)工作手冊

1、財務(wù)總監(jiān)工作手冊財務(wù)總監(jiān)工作手冊27、貼息的計算及操作流程。例1：某企業(yè)現(xiàn)有1賬期的32M應(yīng)收賬款需要貼現(xiàn)，則貼現(xiàn)利息＝32M110=3.2M，向上取整應(yīng)扣除4M貼息費。例2：某企業(yè)現(xiàn)有3賬期的18M應(yīng)收賬款需要貼現(xiàn)，則貼現(xiàn)利息＝18M18=2.25M，向上取整應(yīng)扣除3M貼息費。貼現(xiàn)時到指導(dǎo)教師處申報，將所要貼現(xiàn)的應(yīng)收賬款兌換全額現(xiàn)金，將貼息費放至盤面“利息”項，其余作為現(xiàn)金使用。8、長期貸款、短期貸款的還款時間，應(yīng)收賬款的變現(xiàn)時間，均

2、可通過盤面推算直觀確定。四、編制綜合費用表、利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表的說明四、編制綜合費用表、利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表的說明1、綜合費用表除“損失”外各科目均通過核對盤面相應(yīng)貨幣數(shù)額填入。2、利潤表“直接成本”是指實現(xiàn)銷售的全部產(chǎn)品直接成本之和?！八枚悺笔侵浮岸惽袄麧櫋睆浹a前五年的虧損后，盈利部分按25%計算的應(yīng)繳稅金。相應(yīng)金額在下一年初企業(yè)經(jīng)營至“支付應(yīng)付稅”時扣除。3、資產(chǎn)負(fù)債表“現(xiàn)金”、“應(yīng)收款”、“在制品”、“產(chǎn)成品”、“原材料”、“廠房

3、”均依據(jù)盤面貨幣數(shù)量填入?！吧a(chǎn)線”為企業(yè)全部生產(chǎn)線計提折舊后的凈值之和?！霸诮üこ獭睘槠髽I(yè)處于安裝期各生產(chǎn)線的實際投資額之和。“利潤留存”＝上年年度凈利上年利潤留存，第一年利潤留存為0?！八姓邫?quán)益合計”＝“股東資本”“利潤留存”“年度凈利”五、與其他部門的協(xié)作五、與其他部門的協(xié)作1、及時向CEO提供財務(wù)信息數(shù)據(jù)，以助其做出正確的經(jīng)營決策。2、向生產(chǎn)、采購總監(jiān)提供資金支持，確保企業(yè)生產(chǎn)、原材料供應(yīng)的正常進行。3、向營銷總監(jiān)提供資金支持