2015最新財務管理制度和流程圖

1、第1頁共25頁目錄第一章總則........................................................................3第二章范圍........................................................................3第3章財務管理體系..............................................

2、....................3第四章財務管理職能..................................................................3第五章財務管理部組織結構圖..........................................................4第六章財務管理部部門崗位職責.....................................

3、...................5第七章財務員工崗位職責..............................................................6一、財務經(jīng)理崗位職責.............................................................6二、主管會計崗位職責............................................

4、.................7三、現(xiàn)金會計崗位職責.............................................................8四、出納員崗位職責...............................................................8第八章財務各項工作要求..............................................

5、...............10一、預算管理要求................................................................10二、資產(chǎn)管理要求................................................................10三、投資管理要求...............................................

6、.................11四、資金管理要求................................................................11五、應收及預付管理要求..........................................................12六、固定資產(chǎn)管理要求..............................................

7、..............13七、負債及擔保管理要求..........................................................13八、收入、成本、費用管理要求....................................................14九、會計檔案管理要求.......................................................

8、.....15十、支票管理要求................................................................16第3頁共25頁第一章第一章總則一、依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》制定本制度；二、為規(guī)范集團日常財務行為，發(fā)揮財務在集團經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，便于集團各部門及員工對集團財務管理部工作進行有效地監(jiān)督，同時進一步完善集團財務管理制度，維護集團及員工相關的合法

9、權益，特制定本制度；第二章第二章范圍本制度適用于集團對財務工作的管理，集團各部門和員工辦理財會事務，必須遵守本規(guī)定；第三章第三章財務管理體系財務管理體系一、集團的財務管理工作實行統(tǒng)一管理、分級負責的原則，財務管理體系中各層級、各崗位按照相應的職責和權限履行財務管理制度，并承擔相應的責任；二、集團董事長和總經(jīng)理是集團財務管理工作的最終負責人，對集團的財務會計資料的真實性、合法性和完整性負責，按照相關法律法規(guī)的規(guī)定對集團財務管理工作承擔最終

10、責任；三、集團對外報送的財務會計報表、財務預算方案、財務決算資料以及其他法定財務報告應由總經(jīng)理簽署；第4章財務管理職能財務管理職能1、認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度；2、集團經(jīng)營管理機構在財務管理方面的職責與權力依照國家有關的法律、法規(guī)、規(guī)章、制度和集團的章程規(guī)定執(zhí)行；3、建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律；4、積極為經(jīng)營管理服務，促進集團取得更好的經(jīng)濟效益

11、；厲行節(jié)約，合理使用資金；5、董事長和總經(jīng)理對集團的一切經(jīng)濟活動負責；領導會計機構、財務人員和其他人員認真執(zhí)行財會法律、法規(guī)、規(guī)章制度，審核重大財務事項，接受財政、稅務、審計等部門的檢查和監(jiān)督；6、集團的財務核算及財務管理工作由財務經(jīng)理具體組織進行；7、集團財務管理機構設財務經(jīng)理，負責組織開展會計核算、財務管理、資金運作，主持財務管理部的日常工作；第六章第六章財務管理部部門崗位職責財務管理部部門崗位職責一、參與制定集團財務制度及相應的實