財務(wù)管理制度

1、財務(wù)管理制度財務(wù)管理制度目的：為了加強公司的財務(wù)管理工作，提高財務(wù)管理水平，規(guī)范費用報銷審批程序。適用范圍：公司全體員工。1.費用報銷制度費用報銷制度1.1報銷人將所有報銷單據(jù)按財務(wù)人員的要求認真粘貼附于費用報銷粘貼單后，每張報銷單上應(yīng)按差旅費、辦公費、電話費、招待費、交通費、住宿費、房租費、物管費、修理費、保險費、報刊印刷費、水電燃氣費、訴訟費、律師費、郵寄費、培訓費、項目申報費、咨詢服務(wù)費、運輸費、業(yè)務(wù)提成費、業(yè)務(wù)回扣費、廣告費、重

2、點項目費、經(jīng)銷商返利、展銷會費、辦事處開辦費、車輛使用費（汽油費、過路費、停車費、維修保養(yǎng)費、車輛保險費、其他費用）等分類注明費用名稱、用途、單據(jù)份數(shù)和金額。1.2報銷人將報銷單據(jù)整理、粘貼好后，交所在部門主管簽字，然后交給分管總監(jiān)簽字審批；各部門主管本人的業(yè)務(wù)報銷須經(jīng)公司分管副總（總監(jiān)）簽字審批；然后交財務(wù)部經(jīng)理審核、財務(wù)總監(jiān)簽批后交總經(jīng)理審批。特殊情況，先報總經(jīng)理簽批。1.3有簽字權(quán)的管理人員不在公司，報銷暫緩。確需急辦的，應(yīng)報請公

3、司上一級領(lǐng)導簽批，以此類推?？偨?jīng)理因出差或休假等原因離開公司一周（含一周）以上時，可按業(yè)務(wù)性質(zhì)，金額在一定范圍內(nèi)進行授權(quán)，被授權(quán)人在授權(quán)范圍內(nèi)對報銷單據(jù)進行審批并與授權(quán)人一起承擔相應(yīng)的經(jīng)濟責任。1.4各部門當月發(fā)生費用開支單據(jù)，原則上應(yīng)在當月報銷結(jié)清。對于月底發(fā)生的費用單據(jù)，要求在次月5日內(nèi)按財務(wù)規(guī)定程序辦理報銷手續(xù)。2.借支制度借支制度2.1出差人員借款，必須先填表寫“借款申請單”，經(jīng)部門負責人、分管4.其他其他4.1下列單據(jù)財務(wù)部不

4、予受理：4.1.1審批手續(xù)不全的票據(jù)；4.1.2內(nèi)容填寫不全，字體無法辨認或有涂改跡象的票據(jù)；4.1.3以除藍、黑水筆以外的筆填寫和簽字的單據(jù)；4.1.4材料無入庫，固定資產(chǎn)無驗收的票據(jù)；4.1.5凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫不符的單據(jù)。4.2各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋章。4.3為了集中處理會