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文檔簡介
1、財務管理制度財務管理制度第一章第一章財務制度財務制度為加強公司日常財務行為,規(guī)范公司的經濟活動和經營管理,為加強公司日常財務行為,規(guī)范公司的經濟活動和經營管理,依據依據《中華人民共和國會計法中華人民共和國會計法》《企業(yè)會計準則企業(yè)會計準則》并結合本企業(yè)實際并結合本企業(yè)實際情況,特制定一下財務制度。情況,特制定一下財務制度。1、公司財務室由財務總監(jiān)、會計、出納工作人員組成。公司財務室由財務總監(jiān)、會計、出納工作人員組成。2、公司各部門和職員
2、辦理財會事務,必須遵守本規(guī)定。公司各部門和職員辦理財會事務,必須遵守本規(guī)定。3、會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整,并符合會計制度的規(guī)定。準確、完整,并符合會計制度的規(guī)定。4、財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證,并根財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證,并根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳,都必須在記據審核的原始憑證編制記
3、帳憑證。會計、出納員記帳,都必須在記帳憑證上簽字。帳憑證上簽字。5、財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進行財務清查,財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進行財務清查,保證帳簿記錄與實物、款項相符。保證帳簿記錄與實物、款項相符。6、財務工作人員應根據帳簿記錄編制會計報表上報總經理,并財務工作人員應根據帳簿記錄編制會計報表上報總經理,并報送有關部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須報送有關部門。會計報表每月由會計編制并
4、上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。會計簽名或蓋章。7、財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務工作人員對不真財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證,不予受理;對記載不準確、不完整的原始實、不合法的原始憑證,不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證,予以退回,要求更正、補充。憑證,予以退回,要求更正、補充。8、財務工作人員發(fā)現帳簿記錄與實物、款項不符時,應及時向財務工作人員發(fā)現帳簿記錄與實物、款項不符時,
5、應及時向總經理或主管副總經理書面報告,并請求查明原因,作出處理。財總經理或主管副總經理書面報告,并請求查明原因,作出處理。財計審核,總經理批準后支付現金。計審核,總經理批準后支付現金。16、財務人員從銀行提取現金,應當填寫財務人員從銀行提取現金,應當填寫《現金領用單現金領用單》,并寫,并寫明用途和金額,由總經理批準后提取。明用途和金額,由總經理批準后提取。17、發(fā)票及報銷單由經辦人填寫、會計審核票據無誤,負責人發(fā)票及報銷單由經辦人填寫、
6、會計審核票據無誤,負責人核實報銷情況屬實、總經理批準后交予出納報銷,由會計填制記帳核實報銷情況屬實、總經理批準后交予出納報銷,由會計填制記帳憑證。憑證。18、工資由財務人員依據總經理辦公室及各部門每月提供的核工資由財務人員依據總經理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表,交主管副總經理審核,總經理簽發(fā)工資資料代理編制職員工資表,交主管副總經理審核,總經理簽字,財務人員按時提款,當月發(fā)放工資,填制記帳憑證,進行帳務字,財務
7、人員按時提款,當月發(fā)放工資,填制記帳憑證,進行帳務處理處理19、差旅費由本人填寫,監(jiān)察部門審核時間、天數無誤后報主差旅費由本人填寫,監(jiān)察部門審核時間、天數無誤后報主管副總經理復核后,送總經理簽字,填制憑證,交出納員付款,辦管副總經理復核后,送總經理簽字,填制憑證,交出納員付款,辦理會計核算手續(xù)。理會計核算手續(xù)。20、無論付何種款項,經辦人都須填寫無論付何種款項,經辦人都須填寫《付款通知單付款通知單》,由負責,由負責人、總經理簽字后交予出
8、納統一付款,會計審核有關憑證。人、總經理簽字后交予出納統一付款,會計審核有關憑證。21、出納人員應當建立健全現金帳目,逐筆記載現金支付。帳出納人員應當建立健全現金帳目,逐筆記載現金支付。帳目應當日清月結,每日結算,帳款相符。會計檔案管理目應當日清月結,每日結算,帳款相符。會計檔案管理22、凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料,均應歸檔。和其他有保存價值
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