財務(wù)管理制度

1、財務(wù)管理制度財務(wù)管理制度第一章第一章財務(wù)制度財務(wù)制度為加強公司日常財務(wù)行為，規(guī)范公司的經(jīng)濟活動和經(jīng)營管理，為加強公司日常財務(wù)行為，規(guī)范公司的經(jīng)濟活動和經(jīng)營管理，依據(jù)依據(jù)《中華人民共和國會計法中華人民共和國會計法》《企業(yè)會計準則企業(yè)會計準則》并結(jié)合本企業(yè)實際并結(jié)合本企業(yè)實際情況，特制定一下財務(wù)制度。情況，特制定一下財務(wù)制度。1、公司財務(wù)室由財務(wù)總監(jiān)、會計、出納工作人員組成。公司財務(wù)室由財務(wù)總監(jiān)、會計、出納工作人員組成。2、公司各部門和職員

2、辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。3、會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。4、財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記據(jù)審核的原始憑證編制記

3、帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。帳憑證上簽字。5、財務(wù)工作人員應(yīng)當會同總經(jīng)理辦公室專人定期進行財務(wù)清查，財務(wù)工作人員應(yīng)當會同總經(jīng)理辦公室專人定期進行財務(wù)清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。保證帳簿記錄與實物、款項相符。6、財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須報送有關(guān)部門。會計報表每月由會計編制并

4、上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。會計簽名或蓋章。7、財務(wù)工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務(wù)工作人員對不真財務(wù)工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。憑證，予以退回，要求更正、補充。8、財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，

5、應(yīng)及時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，作出處理。財總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，作出處理。財計審核，總經(jīng)理批準后支付現(xiàn)金。計審核，總經(jīng)理批準后支付現(xiàn)金。16、財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當填寫財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準后提取。明用途和金額，由總經(jīng)理批準后提取。17、發(fā)票及報銷單由經(jīng)辦人填寫、會計審核票據(jù)無誤，負責(zé)人發(fā)票及報銷單由經(jīng)辦人填寫、

6、會計審核票據(jù)無誤，負責(zé)人核實報銷情況屬實、總經(jīng)理批準后交予出納報銷，由會計填制記帳核實報銷情況屬實、總經(jīng)理批準后交予出納報銷，由會計填制記帳憑證。憑證。18、工資由財務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的核工資由財務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理簽發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理簽字，財務(wù)人員按時提款，當月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進行帳務(wù)字，財務(wù)

7、人員按時提款，當月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進行帳務(wù)處理處理19、差旅費由本人填寫，監(jiān)察部門審核時間、天數(shù)無誤后報主差旅費由本人填寫，監(jiān)察部門審核時間、天數(shù)無誤后報主管副總經(jīng)理復(fù)核后，送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦管副總經(jīng)理復(fù)核后，送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。理會計核算手續(xù)。20、無論付何種款項，經(jīng)辦人都須填寫無論付何種款項，經(jīng)辦人都須填寫《付款通知單付款通知單》，由負責(zé)，由負責(zé)人、總經(jīng)理簽字后交予出

8、納統(tǒng)一付款，會計審核有關(guān)憑證。人、總經(jīng)理簽字后交予出納統(tǒng)一付款，會計審核有關(guān)憑證。21、出納人員應(yīng)當建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳出納人員應(yīng)當建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應(yīng)當日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。會計檔案管理目應(yīng)當日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。會計檔案管理22、凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔。和其他有保存價值