最新財務管理制度

1、財務管理制度116文件編號：生效日期版本版次：V1.0擬定：審核：核準：XX有限公司財務管理制度第一章第一章總則一一一為建立現(xiàn)代企業(yè)制度，規(guī)范企業(yè)財務管理，加強國有資本管理，保障國有資產(chǎn)的保值和增值，根據(jù)《公司法》、《會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)財務通則》、《企業(yè)財務報告條例》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》和國家有關政策法規(guī)，參照《廣東省廣鹽集團有限公司會計核算與財務管理制度》，結合公司的實際情況制定本制

2、度。一一一本制度適用于XX有限公司（以下簡稱公司）。一一一公司總經(jīng)理對本公司財務會計工作負全面責任。公司必須嚴格執(zhí)行《會計法》和國家有關政策法規(guī)，依法納稅，承擔責任相關法律責任，保證保障公司資產(chǎn)的安全。一一一公司會計核算年度為每年的1月1日至12月31日。第二章第二章管理機構和管理機構和職責職責一一一公司總經(jīng)理在財務管理上的主要職責：(一)遵守國家法律、法規(guī)和本制度，保證會計資料真實、完整，保證如實反映本公司的財務狀況和經(jīng)營成果，保障財

3、務人員的職權不受侵犯；(二)組織擬定公司財務管理辦法，按規(guī)定程序報批后施行；(三)根據(jù)實際需要，履行法定代表人在財務管理中的具體職責；(四)接受公司內(nèi)部審計機構的財務檢查和財政、稅務、審計機關的監(jiān)督。一一一公司財務部門負責人在財務會計管理上的主要職責：(一)宣傳貫徹國家有關財會政策；(二)審核重要財務事項；財務管理制度316督和控制，向上級報告和反映本單位財務管理情況。一一一財務人員應保持相對穩(wěn)定，人員變動時必須辦理交接手續(xù)，財務部門負

4、責人變動還須報上級部門審批。第三章第三章會計核算核算一一一一公司的會計核算執(zhí)行《企業(yè)會計準則》。下列事項應及時辦理會計手續(xù)，進行會計核算：(一)款項和有價證券的收付；(二)財物的收發(fā)、增減和使用；(三)債權債務的發(fā)生和結算；(四)資本、基金的增減；(五)收入、成本、費用成本的計算；(六)財務成果的計算和處理；(七)其他需辦理會計手續(xù)、進行會計核算的事項。一一一一上述應辦理會計手續(xù)的事項，必須填制或者取得原始憑證，并及時送交財務部門。財務

5、部門必須對原始憑證進行審核，并根據(jù)經(jīng)過審核的原始憑證編制記賬憑證，按規(guī)定進行會計處理。第四章第四章預算管理算管理一一一一公司建立財務預算管理制度。公司的財務預算包括費用預算、資本預算和籌資預算。年度財務預算經(jīng)董事會和上級主管部門批準后執(zhí)行。一一一一公司各部門具體負責組織本部門預算的編制、審查、匯總、上報、下達、報告等具體工作；財務部門負責公司預算的匯總、編制，以及跟蹤監(jiān)督公司預算的執(zhí)行情況，分析預算與實際執(zhí)行的差異及原因，提出改進管理的