上市公司審計部職能及各崗位職責(zé)說明

1、審計部職能審計部職能1、在董事會審計委員會的領(lǐng)導(dǎo)下，依據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》、《內(nèi)部審計制度》及國家相關(guān)法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，獨立行使審計監(jiān)督、評價權(quán)，在股份公司及控股子公司范圍內(nèi)開展內(nèi)部審計工作。2、對股份公司及控股子公司內(nèi)部控制制度的健全性和有效性以及風(fēng)險管理進行檢查和評審。3、負(fù)責(zé)對股份公司及控股子公司內(nèi)部控制的完整性、合理性、實施的有效性以及風(fēng)險管理進行檢查、評價，對內(nèi)控缺陷應(yīng)提出審計建議。4、負(fù)責(zé)對股份公

2、司及控股子公司財務(wù)狀況、財務(wù)收支活動的合法性、合規(guī)性、真實性和完整性進行審計，對其經(jīng)營效果進行評價。5、對股份公司及控股子公司重要經(jīng)濟合同的簽訂及執(zhí)行情況進行審計。6、對股份公司及控股子公司的基本建設(shè)、技術(shù)改造項目進行內(nèi)部控制管理審計、招標(biāo)及評標(biāo)工作程序評審、工程竣工結(jié)算審計和工程款項的支付流程審計。7、每季度對募集資金的存放與使用情況進行一次審計，并對募集資金使用的真實性和合規(guī)性發(fā)表意見。8、按《中國內(nèi)部審計準(zhǔn)則》規(guī)范要求組織審計人員

3、開展審計工作。運用適當(dāng)?shù)膶徲嫹椒ǎ占浞值膶徲嬜C據(jù)，做好審計工作底稿的編制、復(fù)核和整理歸檔工作，在與被審計單位充分溝通后提交審計報告。9、組織審計人員學(xué)習(xí)內(nèi)部審計、財務(wù)、稅務(wù)等方面的法律法規(guī)和專業(yè)知識，積極參加各類審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高審計人員素質(zhì)。10、每個會計年度結(jié)束前兩個月內(nèi)向?qū)徲嬑瘑T會提交下一年度內(nèi)部審計工作計劃，并在每個會計年度結(jié)束后兩個月內(nèi)向?qū)徲嬑瘑T會提交年度內(nèi)部審計工作報告。審計部門崗位職責(zé)說明審計部門崗位職責(zé)說明5、負(fù)責(zé)所

4、分工業(yè)務(wù)審計工作底稿的編制，復(fù)核其他審計人員工作底稿并定期收集整理歸檔；檢查、評價審計證據(jù)的真實、充分、有效性，審計結(jié)論的適當(dāng)性。6、對審計中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時與被審計單位有關(guān)部門和人員溝通、確認(rèn)，重大問題或無法解決的問題必須向?qū)徲嬁偙O(jiān)匯報。7、負(fù)責(zé)審計報告的編制，真實地反映被審計單位的資產(chǎn)、負(fù)債和內(nèi)控管理情況，并提出適當(dāng)?shù)膶徲嫿ㄗh。8、完成審計總監(jiān)交辦的其它工作。三、審計員崗位職責(zé)1、在審計項目期間由項目經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)，負(fù)責(zé)分工的具體項目

5、審計實施；其余時間由審計總監(jiān)負(fù)責(zé)管理。2、認(rèn)真完成項目經(jīng)理分配的審計工作，確保工作進度和審計質(zhì)量。3、負(fù)責(zé)所分工業(yè)務(wù)審計工作底稿的編制，收集充分的審計證據(jù)，確保審計結(jié)論適當(dāng)，審計評價客觀、公正；及時將審計工作底稿送項目經(jīng)理審核、歸檔。4、對審計中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時與被審計單位有關(guān)部門和人員溝通、確認(rèn)，重大問題或無法解決的問題必須及時向項目經(jīng)理匯報解決。5、審計項目結(jié)束后應(yīng)及時撰寫審計工作小結(jié)，客觀總結(jié)評價被審計單位內(nèi)控和經(jīng)營活動中取得的成