保前調(diào)研階段的法律審核對(duì)象

1、保前調(diào)研階段的法律審核對(duì)象及內(nèi)容第1頁(yè)，共7頁(yè)如前面博文所述，擔(dān)保業(yè)務(wù)屬于典型的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，涉及的風(fēng)險(xiǎn)，常常與法律有關(guān)。和一般公司不同，擔(dān)保公司如果沒(méi)有法務(wù)、律師、法律顧問(wèn)審核把關(guān)，就無(wú)異于沒(méi)有工兵的步兵在雷區(qū)出擊。盡管提供法律支持的人員、方式因不同的公司存在差別，法律審核的重要性不言而喻。而且法律審核的介入，不應(yīng)當(dāng)是事后補(bǔ)救式的消防滅火，而應(yīng)全過(guò)程的參與。在保前調(diào)研階段，法律審核的介入方式有三種選擇。一種是從業(yè)務(wù)受理開(kāi)始，法務(wù)或者律師

2、即介入前期調(diào)查，與項(xiàng)目經(jīng)理A、B角一起組成項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)，共同進(jìn)行項(xiàng)目調(diào)查，這樣的好處是法律審核人員可以前面直觀地感受項(xiàng)目背景、現(xiàn)場(chǎng)，便于熟悉項(xiàng)目，不足是在法務(wù)人員有限的情況下，不一定能抽調(diào)出人手，適合特別復(fù)雜、重大項(xiàng)目。另一種是法律審核人員不參與調(diào)研，僅審核項(xiàng)目資料，根據(jù)項(xiàng)目經(jīng)理調(diào)查報(bào)告和項(xiàng)目資料發(fā)表審核意見(jiàn)，好處是可以節(jié)省法務(wù)人員時(shí)間，提高工作效率，不足是對(duì)于法律風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重程度的把握可能偏離實(shí)際。第三種是法律審核人員既不參加保前調(diào)研也不審核

3、項(xiàng)目資料，僅作為法務(wù)評(píng)委參加項(xiàng)目評(píng)審會(huì)，根據(jù)項(xiàng)目經(jīng)理在評(píng)審會(huì)上的項(xiàng)目報(bào)告和展示直接發(fā)表法律意見(jiàn)，這種方式效率最高，但質(zhì)量最次。常規(guī)體檢通常有些固定的檢查項(xiàng)目，人體有很多器官和部位，不是什么都要作為體檢的對(duì)象。當(dāng)然了，體檢也分常規(guī)體檢和超常規(guī)體檢，所需檢查的項(xiàng)目也應(yīng)作出相應(yīng)的調(diào)整。法律審核也一樣，需要明確審核對(duì)象，做到有的放矢，不能眉毛胡子一把抓，漫無(wú)目的地胡亂審核，否則法律審核不是幫忙，而是添亂。下面根據(jù)本人的經(jīng)驗(yàn)，以融資擔(dān)保為例，介紹

4、擔(dān)保業(yè)務(wù)的法律審核通常涉及的幾個(gè)方面：1、主體資格通常被擔(dān)保人為有民事行為能力和權(quán)利能力的自然人為法人，但偶爾也有例外。例如，借款人有可能為分公司或者某某工廠，需要對(duì)分公司能否從事相應(yīng)的借款行為和工廠是否具備法人資格作出判斷。主體資格問(wèn)題，不能簡(jiǎn)單地從公司的名稱進(jìn)行判斷，關(guān)于其審核要點(diǎn)，將在下節(jié)中提示。2、還款來(lái)源還款來(lái)源也稱作第一還款來(lái)源，主要是企業(yè)的銷售收入、租金、資產(chǎn)或者股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得等。還款來(lái)源是融資擔(dān)保業(yè)務(wù)首先考慮的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)?？梢?/p>

5、說(shuō)，保前調(diào)研的核心，就是核實(shí)被擔(dān)保人是否有可靠的還款來(lái)源。還款來(lái)源是否可靠，通常屬于商業(yè)判斷問(wèn)題，不是法律審核的范圍。法律審核人員主要對(duì)其合法性進(jìn)行審查，這里的合法不僅包括來(lái)源渠道合法，還應(yīng)包括落實(shí)方式的合法。3、反擔(dān)保措施反擔(dān)保又被稱為第二還款來(lái)源，包括主要保證、抵押、質(zhì)押等擔(dān)保方式。反擔(dān)保措施涉及的法律問(wèn)題最多，因?yàn)槿谫Y擔(dān)保業(yè)務(wù)通常不像銀行貸款業(yè)務(wù)那樣簡(jiǎn)單。一則，被擔(dān)保人往往無(wú)法滿足銀行的擔(dān)保條件，擔(dān)保方式存在一定的瑕疵才找到擔(dān)保公

6、司擔(dān)保；二則，為了控制風(fēng)險(xiǎn)，資深項(xiàng)目經(jīng)理喜歡設(shè)計(jì)較為復(fù)雜的擔(dān)保方案。通常，對(duì)反擔(dān)保方式的合法性及如何落實(shí)進(jìn)行審查，是擔(dān)保業(yè)務(wù)法律審核的重點(diǎn)，也是難點(diǎn)。4、涉訴情況由于我國(guó)目前仍未建立完善的資信征集及查詢制度，項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)被擔(dān)保人的涉訴情況進(jìn)行調(diào)查存在著一定的難度。但融資擔(dān)保業(yè)務(wù)不能忽視這一風(fēng)險(xiǎn)因素，如果被擔(dān)保人已卷入大量的訴訟或被執(zhí)行，可能存在資產(chǎn)被查封、執(zhí)行而減少的風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保公司擔(dān)保發(fā)放的銀行貸款被查封或者執(zhí)行，將可能是一場(chǎng)滅頂之災(zāi)。保

7、前調(diào)研階段的法律審核對(duì)象及內(nèi)容第3頁(yè)，共7頁(yè)常除了企業(yè)自身的疏忽外，還能反映企業(yè)是否存在重大經(jīng)營(yíng)管理問(wèn)題，例如有無(wú)股權(quán)糾紛、是否存在重大違法行為等。2、批準(zhǔn)證書(shū)除了大部分企業(yè)實(shí)行核準(zhǔn)制外，有些公司的成立要事先經(jīng)過(guò)政府有關(guān)部門(mén)審批。例如外商投資企業(yè)在領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照之前要獲得商務(wù)部頒發(fā)的《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū)》。批準(zhǔn)證書(shū)記載的主要內(nèi)容包括公司中英文名稱、住所、法定代表人、企業(yè)性質(zhì)、投資總額、注冊(cè)資本、經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)年限、成立日期、投資者名稱等

8、。如果是2003年1月1日之前成立的外商投資企業(yè)且外商投資比例低于25%的，還應(yīng)當(dāng)注明“外資比例低于25%”字樣。被擔(dān)保人屬于其他特殊行業(yè)的，還應(yīng)審查其是否取得其他有關(guān)政府批準(zhǔn)文件。3、出資協(xié)議、合作協(xié)議、合同、章程出資協(xié)議書(shū)是公司成立時(shí)股東之間約定出資的協(xié)議文件，外商投資企業(yè)則為投資（合資）協(xié)議、合同。審查這些文件，可以了解股東之間的出資義務(wù)及其履行情況，并且通過(guò)與公司章程、批準(zhǔn)證書(shū)進(jìn)行核對(duì)，可以發(fā)現(xiàn)不一致內(nèi)容或者疑問(wèn)信息，從而進(jìn)行調(diào)

9、查核實(shí)并寫(xiě)入評(píng)審報(bào)告，以備解釋說(shuō)明。被擔(dān)保人股東之間權(quán)利義務(wù)發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)提供有關(guān)補(bǔ)充協(xié)議，并經(jīng)過(guò)有權(quán)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)。章程是規(guī)定企業(yè)宗旨、組織原則、公司治理和經(jīng)營(yíng)管理方式等事項(xiàng)的基本文件，無(wú)論是內(nèi)資企業(yè)還是外商投資企業(yè)，都應(yīng)當(dāng)制定公司章程，并且外商投資企業(yè)章程還應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)審批機(jī)關(guān)審批。根據(jù)有關(guān)外商投資企業(yè)法律規(guī)定，外商投資企業(yè)章程與合資（合作）合同不一致的，以合資（合作）合同為準(zhǔn)，盡管如此，若的確出現(xiàn)二者不一致的情況，應(yīng)當(dāng)要求企業(yè)提供真實(shí)的情

10、況說(shuō)明。值得特別提醒的是，要重點(diǎn)關(guān)注反擔(dān)保企業(yè)章程關(guān)于公司對(duì)外擔(dān)保的規(guī)定，特別是公司為股東或者實(shí)際控制人提供擔(dān)保的，按照公司章程究竟屬于股東會(huì)同意還是董事會(huì)決議，應(yīng)當(dāng)留心。4、驗(yàn)資報(bào)告根據(jù)公司法規(guī)定，公司全體股東的首次出資不得低于公司注冊(cè)資本的20%，也不得低于法定最低注冊(cè)資本（3萬(wàn)元），其余部分由股東自公司成立之日起2年內(nèi)繳足，投資公司可以在5年內(nèi)繳足。全體股東的貨幣出資金額不得低于注冊(cè)資本的30%，以非貨幣出資的，應(yīng)當(dāng)依法辦理財(cái)產(chǎn)權(quán)

11、轉(zhuǎn)移手續(xù)。公司成立后，股東不得抽逃出資。根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定，股東繳納出資或變更出資后，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)專業(yè)的驗(yàn)資機(jī)構(gòu)（會(huì)計(jì)師事務(wù)所）進(jìn)行驗(yàn)資并出具驗(yàn)資報(bào)告。驗(yàn)資報(bào)告是證明公司股東是否已經(jīng)按照法律規(guī)定或協(xié)議、章程約定履行繳納出資義務(wù)的證明文件。法律審核人員應(yīng)當(dāng)審查驗(yàn)資報(bào)告形式上是否符合法定要求，內(nèi)容是否與出資協(xié)議、合同、章程一致，股東出資是否符合上述規(guī)定和有關(guān)協(xié)議約定。5、稅務(wù)登記證稅務(wù)登記證是從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的納稅人向生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)地或者納稅義務(wù)發(fā)生地

12、的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)辦理稅務(wù)登記時(shí)，所頒發(fā)的登記憑證。根據(jù)稅法有關(guān)規(guī)定，稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)稅務(wù)登記證件實(shí)行定期驗(yàn)證和換證制度。納稅人應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限內(nèi)，持有關(guān)證件到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理驗(yàn)證或者換證手續(xù)。納稅人應(yīng)當(dāng)將稅務(wù)登記證件正本在其生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所或者辦公場(chǎng)所公開(kāi)懸掛，接受稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查。納稅人遺失稅務(wù)登記證件的，應(yīng)當(dāng)在15日內(nèi)書(shū)面報(bào)告主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，并登報(bào)聲明作廢。國(guó)稅、地稅沒(méi)有合并的省市，企業(yè)應(yīng)當(dāng)分別辦理國(guó)稅和地稅登記。審核企業(yè)的稅務(wù)登記證，作用是對(duì)