幾種賬戶管理模式

1、資金池賬戶管理（二級(jí)聯(lián)動(dòng)賬戶管理）資金池賬戶管理（二級(jí)聯(lián)動(dòng)賬戶管理）賬戶開立賬戶開立財(cái)務(wù)公司在商業(yè)銀行開設(shè)總賬戶，成員企業(yè)同時(shí)以自身名義在同一家商業(yè)銀行開設(shè)真實(shí)結(jié)算賬戶，在業(yè)務(wù)上可以看作普通賬戶或基本賬戶，成員企業(yè)結(jié)算賬戶與集團(tuán)公司賬戶具有從屬關(guān)系，所有的資金都存在于總帳戶內(nèi)，二級(jí)戶不是實(shí)際的負(fù)債，其余額可以看作是其在財(cái)務(wù)公司帳戶中的余額表示成員單位可以支配的金額，同時(shí)成員單位在財(cái)務(wù)公司開立內(nèi)部賬戶，該內(nèi)部賬戶與外部銀行賬戶一一對(duì)應(yīng)，余

2、額保持實(shí)時(shí)同步。收款流程收款流程集團(tuán)外部單位向成員單位付款，銀行收到后增加成員單位銀行二級(jí)賬戶上的金額，其金額實(shí)時(shí)聯(lián)動(dòng)的更新到總戶上，相應(yīng)的增加總戶金額，同時(shí)通過銀企接口向財(cái)務(wù)公司發(fā)送指令，財(cái)務(wù)公司在收到銀行指令后，增加其內(nèi)部賬戶上的金額。付款流程付款流程成員單位申請(qǐng)對(duì)外付款，可以有兩種方式，一種方式是通過財(cái)務(wù)公司支付，通過電子指令或到財(cái)務(wù)公司柜臺(tái)辦理，財(cái)務(wù)公司內(nèi)部審核通過，則減少成員單位內(nèi)部賬戶金額，同時(shí)通過銀企接口發(fā)送銀行指令，銀行

3、在收到付款指令后，減少成員單位銀行二級(jí)賬戶上的金額，同步減少總戶金額；另一種方式是到銀行柜臺(tái)辦理付款，由銀行辦理票據(jù)驗(yàn)證等審核工作，并銀行先行扣除成員企業(yè)在銀行的二級(jí)賬戶余額，同步減少總戶金額，并把此付款信息通過銀行接口傳遞到財(cái)務(wù)公司內(nèi)部，減少內(nèi)部賬戶余額并自動(dòng)記賬。內(nèi)部資金劃轉(zhuǎn)內(nèi)部資金劃轉(zhuǎn)對(duì)于成員單位之間的內(nèi)部資金劃撥，其資金信息也通過銀行接口實(shí)時(shí)更新成員單位二級(jí)戶上的金額，總戶因?yàn)槌蓡T單位金額一增一減，相互抵消，保持總戶余額不變。銀

4、行賬戶開立銀行賬戶開立模式介紹模式介紹財(cái)務(wù)公司在銀行開立總賬戶。成員單位以自身名義開立二級(jí)帳。二級(jí)賬戶收付款直接反映在總賬戶上。業(yè)務(wù)特點(diǎn)業(yè)務(wù)特點(diǎn)資金池資金集中管理模式使得財(cái)務(wù)公司通過與銀行實(shí)現(xiàn)互聯(lián)，利用銀行的資金管理功能為財(cái)務(wù)公司資金結(jié)算服務(wù)，財(cái)務(wù)公司的結(jié)算業(yè)務(wù)相當(dāng)于銀行柜臺(tái)的延伸，所有的收付款業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)都是通過銀行傳遞給財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)，這些數(shù)據(jù)可以實(shí)現(xiàn)自動(dòng)記賬。單據(jù)交換及單據(jù)清算環(huán)節(jié)都由銀行完成，所有的收付款業(yè)務(wù)可以由成員單位到銀行辦

5、理，成員企業(yè)的收付款單據(jù)可以由銀行提供（對(duì)賬單由財(cái)務(wù)公司提供，體現(xiàn)財(cái)務(wù)公司作為金融主體的地位），相當(dāng)于把結(jié)算業(yè)務(wù)外包給商業(yè)銀行，財(cái)務(wù)公司可以專心做好定期存款、通知存款及貸款等自營(yíng)業(yè)務(wù)。適用性適用性此賬戶管理模式適用于管理力度相對(duì)較大的企業(yè)集團(tuán)和成員企業(yè)相對(duì)分散的企業(yè)集團(tuán)，集團(tuán)對(duì)成員企業(yè)監(jiān)管力度強(qiáng)，其資金收支必須通過財(cái)務(wù)公司來做。賬戶開立賬戶開立財(cái)務(wù)公司在商業(yè)銀行開立總賬戶，成員單位在商業(yè)銀行同時(shí)開立收入戶和支出戶，收入戶通常為一般結(jié)算賬

6、戶，成員企業(yè)的主營(yíng)收入必須到收入戶；支出戶通常為成員企業(yè)基本戶，用于日常的費(fèi)用支出。通過與銀行簽署協(xié)議，成員企業(yè)收入戶的管理權(quán)在財(cái)務(wù)公司，成員單位無權(quán)使用，收入戶的資金實(shí)現(xiàn)零余額管理，資金高度集中。對(duì)外支出時(shí)，按照費(fèi)用預(yù)算先從財(cái)務(wù)公司總賬戶劃撥到成員企業(yè)支出戶，這部分資金由成員企業(yè)自行對(duì)外支付，財(cái)務(wù)公司不做限制。收款流程收款流程通過銀行接口系統(tǒng)監(jiān)控收入戶變動(dòng)，如有資金余額則可以通過銀行接口系統(tǒng)自動(dòng)上收到財(cái)務(wù)公司賬戶，收款信息通過銀行接口

7、傳遞到財(cái)務(wù)公司內(nèi)部業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，自動(dòng)記賬并生成收款交易記錄，增加成員企業(yè)在財(cái)務(wù)公司的內(nèi)部賬戶余額。付款流程付款流程成員單位可以按照費(fèi)用預(yù)算提交付款指令，財(cái)務(wù)公司接受該請(qǐng)求后，對(duì)照各成員企業(yè)的額度使用情況進(jìn)行審核，如果通過則輸入支付所需的下?lián)艿馁Y金金額，確認(rèn)后向商業(yè)銀行發(fā)出付款指令，將財(cái)務(wù)公司賬戶上的資金下?lián)艿匠蓡T企業(yè)的支出賬戶上，完成下?lián)軜I(yè)務(wù)。一般來說，財(cái)務(wù)公司根據(jù)成員單位的要求，會(huì)在年初或月初下?lián)芤还P固定的資金到成員單位的支出賬戶上，

8、以后各成員單位可以自行使用該筆資金，避免資金收支的頻繁操作，影響成員單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。銀行賬戶開立銀行賬戶開立模式介紹模式介紹財(cái)務(wù)公司在銀行開立總帳戶。成員單位分別在銀行開立收入戶和支出戶。收入戶資金可以按要求將資金歸集到總帳戶。可以把日常支出撥付到支出戶。業(yè)務(wù)特點(diǎn)業(yè)務(wù)特點(diǎn)收支兩條線賬戶模式屬于松散控制的資金管理模式，支出戶上的資金有部分的沉淀，資金集中力度相對(duì)小一些，一般來說，對(duì)于成員單位比較愿意配合。對(duì)于成員單位收入賬戶的資金上收，可

9、以結(jié)合成員單位的實(shí)際情況，提供靈活的資金歸集策略，包括定時(shí)、限額、日終上收等策略。對(duì)于成員單位支出賬戶的資金下?lián)?，并非每筆資金支付進(jìn)行控制，只是進(jìn)行松散控制。適用性適用性這種資金集中管理模式適用于電力等能源企業(yè)集團(tuán)，收入渠道相對(duì)單一（例如主營(yíng)收入主要是電費(fèi)），管理相對(duì)方便。代理行開戶模式代理行開戶模式賬戶開立賬戶開立成員單位僅在財(cái)務(wù)公司內(nèi)部開立內(nèi)部賬戶，在商業(yè)銀行不需要開立賬戶。財(cái)務(wù)公司在商業(yè)銀行開設(shè)總賬戶，作為財(cái)務(wù)公司為成員單位收付款