新三板掛牌中的律師盡職調(diào)查實務(wù)研究

1、新三板掛牌中的律師盡職調(diào)查實務(wù)研究新三板掛牌中的律師盡職調(diào)查實務(wù)研究摘要盡職調(diào)查，也稱為審慎調(diào)查，英文為“DueDiligence”原意是“適當?shù)幕驊?yīng)有的注意”，引申為交易當事方對于交易對方主體、交易標的等進行的適當?shù)恼{(diào)查和評估。本文以新三板掛牌項目過程中的律師盡職調(diào)查流程作為研究對象，分析了新三板法律盡職調(diào)查的概念、目的和作用。同時，根據(jù)實務(wù)經(jīng)驗和新三板掛牌相關(guān)規(guī)定歸納了律師盡職調(diào)查的途徑和程序。最后，提出盡職調(diào)查中律師應(yīng)當保持職業(yè)謹

2、慎，才能保持盡職調(diào)查工作的質(zhì)量。關(guān)鍵詞鍵詞：盡職調(diào)查、新三板、律師（法律）盡職調(diào)查一、一、新三板法律盡職調(diào)查的概念新三板法律盡職調(diào)查的概念我國目前的規(guī)范性法律文件當中，對法律盡職調(diào)查沒有明確的定義，但2003年4月22日通過的《律師從事證券法律業(yè)務(wù)規(guī)范》第29條“律師應(yīng)當根據(jù)受委托證券業(yè)務(wù)的具體情況，通過收集文件資料、與并購方管理或業(yè)務(wù)人員面談、與相關(guān)方核對事實、實地考察等方式，對證券法律業(yè)務(wù)項目涉及的相關(guān)法律事項進行核查驗證”之規(guī)定被

3、視為對律師法律盡職調(diào)查最接近的定義。盡職調(diào)查可以分為證券類盡職調(diào)查和非證券類盡職調(diào)查。本文所指的盡職調(diào)查是指律師根據(jù)擬掛牌公司的委托和2、在法律層面對擬掛牌公司是否符合掛牌條件作出專業(yè)性的判斷律師在盡職調(diào)查后，應(yīng)當就擬掛牌公司是否符合《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）》規(guī)定的掛牌條件作出獨立的判斷。在新三板掛牌的項目過程中，各中介機構(gòu)各有分工，且依賴于各方所出具的專業(yè)性意見。律師在法律層面對擬掛牌公司盡職調(diào)查，通過分析和判斷出具

4、公司是否符合掛牌條件的法律意見，是整個項目推進的法律基礎(chǔ)。3、為出具法律意見書提供事實依據(jù)律師出具法律意見書應(yīng)當“以事實為依據(jù)，以法律為準繩”。其中作為依據(jù)的法律事實，基本通過法律盡職調(diào)查收集、分析和判斷。4、為規(guī)避律師執(zhí)業(yè)風險提供保障盡職調(diào)查所形成的工作底稿是判斷律師是否已經(jīng)勤勉盡責的重要證據(jù)。從投資者角度看，律師所出具的法律意見書是專業(yè)、真實、可靠的。只有通過審慎的盡職調(diào)查，才能保證法律意見書的專業(yè)、真實、可靠。因此，要保障律師的執(zhí)