財務(wù)共享中心票據(jù)傳遞規(guī)范

1、票據(jù)傳遞流程及相關(guān)審核規(guī)范票據(jù)傳遞流程及相關(guān)審核規(guī)范版本A0實施日期第1頁共5頁更改記錄編制人修訂版處數(shù)更改依據(jù)更改人更改日期審核人批準人1.1.總則總則根據(jù)集團財務(wù)共享中心建設(shè)指導(dǎo)意見，按照業(yè)務(wù)模塊劃分，為確保項目經(jīng)營活動及時、高效的進行，對所屬公司的財務(wù)票據(jù)傳遞及相關(guān)審核進行規(guī)范。2.2.適用適用（以下簡稱“中心”）票據(jù)傳遞及相關(guān)審核業(yè)務(wù)。3.3.注釋注釋“票據(jù)收集人”是指由項目公司選定、經(jīng)財務(wù)部門培訓(xùn)，承擔(dān)項目公司“付款、報銷單據(jù)

2、及相關(guān)財務(wù)資料”統(tǒng)一收集傳遞，并能完成少量與財務(wù)相關(guān)工作的財務(wù)對接人?！柏攧?wù)負責(zé)人”是指財務(wù)共享體系下，各項目公司指定的分管財務(wù)負責(zé)人，對票據(jù)收集人的單據(jù)進行審核，手續(xù)不完善、資料不齊全或者有誤的予以退回的人員?！柏攧?wù)資金崗”是指分管項目公司資金收付的資金專員?！柏攧?wù)核算崗”是指票據(jù)的最終接收人，負責(zé)接收票據(jù)進行賬務(wù)處理?！邦A(yù)審”由票據(jù)收集人（亦是財務(wù)工作對接人）完成，審核內(nèi)容包括但不限于：內(nèi)容填寫是否完整、大小寫金額是否一致、發(fā)票是否

3、蓋章、發(fā)票金額是否與入庫單等附件金額一致、簽字手續(xù)是否完成等。（預(yù)審能力與票據(jù)收集人的財務(wù)專業(yè)知識掌握程度有關(guān)，增加票據(jù)收集人的預(yù)審工作要求，是為了降低后期審核退票的概率。）4.4.內(nèi)容內(nèi)容4.14.1票據(jù)異地傳遞及審核流程圖及流程說明。票據(jù)異地傳遞及審核流程圖及流程說明。4.1.14.1.1項目公司票據(jù)傳遞及項目公司票據(jù)傳遞及4.1.14.1.1流程一示例圖流程一示例圖①由報銷人交由收集人②票據(jù)收集人（預(yù)審報銷單）單據(jù)報銷人（按照規(guī)范

4、填寫報銷單）華中區(qū)域事業(yè)部財務(wù)共享中心票據(jù)傳遞流程及相關(guān)審核規(guī)范票據(jù)傳遞流程及相關(guān)審核規(guī)范HZ–QECXCW0022015版本A0實施日期2015年月日第3頁共5頁凡審核未通過的票據(jù)，項目財務(wù)負責(zé)人可根據(jù)業(yè)務(wù)情況確定是否辦理票據(jù)退回；凡有異議未通過審核、亦未辦理退回的票據(jù)，由項目財務(wù)負責(zé)人與項目公司聯(lián)系進行補救，使其滿足審核要求。需要辦理退回的票據(jù)，由項目財務(wù)負責(zé)人清點封包。以郵寄方式退票的，由財務(wù)負責(zé)人或指定人員辦理郵寄；以非郵寄方式

5、退票的，由項目財務(wù)負責(zé)人自行辦理。退回時候應(yīng)填寫《財務(wù)憑證退回單》，退票收件人必須為對應(yīng)項目公司票據(jù)收集人。⑤財務(wù)資金崗發(fā)現(xiàn)單據(jù)有誤或者資料不齊的，財務(wù)資金崗將憑證退回項目公司財務(wù)對接人，由項目公司財務(wù)對接人聯(lián)系票據(jù)收據(jù)人補齊資料或者重新填寫報銷單。⑦對于已經(jīng)付款，財務(wù)核算崗發(fā)現(xiàn)單據(jù)有誤或者資料不齊的，財務(wù)核算崗應(yīng)及時告知項目公司財務(wù)對接人，由項目公司財務(wù)對接人聯(lián)系票據(jù)收據(jù)人補齊資料或者重新填寫報銷單。對于不予配合的票據(jù)收集人，財務(wù)負責(zé)

6、人有權(quán)從下次報銷款中予以扣除。（關(guān)于“票據(jù)收集人的職責(zé)及工作內(nèi)容”的解釋：票據(jù)收集人是項目公司根據(jù)財務(wù)管理模式變更而選定的財務(wù)工作對接人，該對接人主要對項目公司負責(zé)，但涉及財務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)需要財務(wù)部門負責(zé)培訓(xùn)。對于北控水務(wù)集團下屬的項目公司來說，財務(wù)共享還是個新事物，由財務(wù)共享派生出來的業(yè)務(wù)還需要一個磨合過程。）4.1.1.24.1.1.2付款流程說明：付款流程說明：④財務(wù)資金崗按《財務(wù)憑證傳遞單》標注的內(nèi)容核實應(yīng)付款票據(jù)數(shù)量及總額，并按付

7、款審核要求進行付款前最后的票據(jù)核查，確認無誤后及時辦理付款。該流程必須在接單后當日或次日完成，若遇節(jié)假日或結(jié)算日，應(yīng)與項目財務(wù)負責(zé)人共同協(xié)商解決（原則上不得推后），不得影響項目公司資金使用，避免造成業(yè)務(wù)矛盾。如果票據(jù)核查有問題，可將問題票據(jù)退回項目財務(wù)負責(zé)人。單據(jù)收集人與報銷經(jīng)辦人進行款項結(jié)算?！?對于日常報銷的費用，經(jīng)票據(jù)收集人“預(yù)審”無誤后，按一般付款及報銷業(yè)務(wù)流程辦理，從項目公司備用金中支出。在實際操作中遇到特殊業(yè)務(wù)需要緊急付款的

8、，如：電費、工程款不能用現(xiàn)金墊付必須銀行轉(zhuǎn)賬的緊急付款業(yè)務(wù)等，需由票據(jù)傳遞人直接與財務(wù)負責(zé)人聯(lián)系，通過掃描、拍照等方式，傳遞付款單據(jù)，之后將原始票據(jù)以郵寄或者人工等傳遞方式補充完整。4.1.24.1.2流程二：收款業(yè)務(wù)票據(jù)傳遞流程流程二：收款業(yè)務(wù)票據(jù)傳遞流程（1）凡是由項目公司經(jīng)辦的收費業(yè)務(wù)，收費附件由項目公司相關(guān)經(jīng)辦人提供給票據(jù)收集人，票據(jù)收集人郵寄或人工傳遞給項目財務(wù)負責(zé)人，亦可隨付款票據(jù)交給票據(jù)收集人郵寄（參照流程一）。（2）如果