票據(jù)作業(yè)管理規(guī)范

1、票據(jù)作業(yè)管理規(guī)范票據(jù)作業(yè)管理規(guī)范第1章總則第1條為加強對與資金相關票據(jù)的管理規(guī)范各種票據(jù)的領用、保管、使用等事項特制定本規(guī)范。第2條本規(guī)范適用于與資金相關票據(jù)的業(yè)務辦理。第2章票據(jù)的票據(jù)的領用、保管與使用用、保管與使用第3條出納人員在向開戶銀行領購支票時必須得到資金主管與財務經理的授權審批。第4條出納人員領取的票據(jù)額必須在銀行存款的額度內。第5條出納人員負責建立票據(jù)登記簿保管相關的票據(jù)。第6條企業(yè)的各類業(yè)務往來原則上使用轉賬支票確需簽發(fā)

2、現(xiàn)金支票時需上報財務經理批準。第7條有關部門或人員領用票據(jù)時要填寫“票據(jù)領用單”注明領用票據(jù)的日期、金額、用途等事項并報相關管理人員批準。第8條出納人員簽發(fā)票據(jù)前要逐項審核票據(jù)領用單上的內容與相關管理人員的審批意見審核無誤后蓋章簽發(fā)并在“票據(jù)簽發(fā)登記簿”上記錄。第9條出納人員簽發(fā)支票時必須按照支票的序號簽發(fā)不得換本或跳號簽發(fā)否則后果由出納人員承擔。第10條出納人員對填寫錯誤的支票要加蓋“作廢”戳記并與存根一起保存。第11條票據(jù)領用人在“

3、票據(jù)簽發(fā)登記簿”中的領用人一欄中簽字未使用的票據(jù)與使用過的票據(jù)存根、相關使用憑證應在日之內交予出納人員進行票據(jù)注銷登記。第12條出納人員應在“票據(jù)注銷登記簿”上注明票據(jù)編號與注銷日期對逾期不辦理票據(jù)注銷業(yè)務的票據(jù)領用人出納人員有權停止對其部門及個人簽發(fā)票據(jù)。第13條票據(jù)領用人妥善保管相關票據(jù)不得將票據(jù)折疊、污損、丟失。第14條票據(jù)領用人不得將票據(jù)借給他人或擅自改變用途及使用限額否則財務人員不予報銷由此引發(fā)的后果由領用人承擔。第15條出納

4、人員不得簽發(fā)印章齊全的空白支票確需簽發(fā)的應該在得到財務經理的批準后在支票上注明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期、最高限額及報銷日期。收款單位名稱不能確4.票據(jù)上的大小寫金額及收款人處是否有涂改跡象。5.票據(jù)是否在有效期內。6.有背書的票據(jù)其背書是否正確。第26條使用支票結算時對于有效支票的標準內容應核查以下五個方面。1.收款人名稱是否正確要求不能寫錯或遺漏一個字。2.填寫的日期必須是10日以內。3.交款企業(yè)的財務專用章、企業(yè)法人章和財務

5、負責人章齊全、清晰。4.支票用碳素筆填寫內容清晰無涂改。5.支票金額的大小寫一致。第27條票據(jù)需要背書時的規(guī)范。1.背書要連續(xù)背書粘單上的簽章符合規(guī)定背書人的簽章符合規(guī)定。2.背書人需附加個人的身份證信息。3.背書粘單上的章必須蓋企業(yè)財務專用章、企業(yè)法人章或財務負責人章。第28條財務部相關人員收到現(xiàn)金支票、銀行現(xiàn)金本票等之后要及時存入銀行當日不能存入銀行的需請示財務經理后妥善保管于第二日存入。第29條若銀行退票票據(jù)業(yè)務經手人應立即到簽發(fā)

6、單位進行更換同時企業(yè)需對經手人與出納的工作過失作出嚴肅處理。第30條票據(jù)管理員需注意承兌匯票的日期在到期日之前提醒財務經理。承兌匯票到期后財務經理對匯票進行背書由出納人員交到銀行委托銀行收款。第5章票據(jù)管理的其他票據(jù)管理的其他規(guī)范第31條企業(yè)票據(jù)與印鑒的保管須分開出納員不得保管相關印鑒。第32條企業(yè)在同城結算時可以使用銀行本票。第33條各種票據(jù)結算日期的具體規(guī)定如下。1.支票的結算日期為自出票日起10日內。2.銀行本票的付款期限為自出票