美國(guó)運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)資本衡量保險(xiǎn)公司償付能力額度的研究.pdf

1、西南財(cái)經(jīng)大學(xué)碩士學(xué)位論文美國(guó)運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)資本衡量保險(xiǎn)公司償付能力額度的研究姓名：王劍申請(qǐng)學(xué)位級(jí)別：碩士專(zhuān)業(yè)：金融學(xué)指導(dǎo)教師：陳朝先;胡益芬20010501原理和搜尋它對(duì)財(cái)務(wù)脆弱的保險(xiǎn)公司的識(shí)別能力證據(jù)，對(duì)現(xiàn)有中文文獻(xiàn)進(jìn)行補(bǔ)充，為深入理解R B C 規(guī)則建立理論框架、提供實(shí)證證據(jù)；最后，在前文研究的基礎(chǔ)上，分析它對(duì)我國(guó)實(shí)施償付能力額度監(jiān)管的借鑒意義，即提出我國(guó)借鑒美國(guó)的R B C 規(guī)則所應(yīng)具備的前提條件，并提出完善我國(guó)償付能力額度監(jiān)管的相

2、關(guān)對(duì)策。為研究和借鑒美國(guó)應(yīng)用R B C 監(jiān)管償付能力額度的方法，本文遵循一種史學(xué)研究的方法，即“明變、求因、評(píng)價(jià)”。“明變”是指應(yīng)明白過(guò)去發(fā)生過(guò)什么；“求因”是指應(yīng)當(dāng)探究現(xiàn)象背后的推動(dòng)力，唯有如此，才能把握未來(lái)：“評(píng)價(jià)”是指對(duì)過(guò)去的事和原因應(yīng)當(dāng)作評(píng)判，使人明白研究的意義，表明研究者的態(tài)度。N A I C 的R B C 規(guī)則是此前一系列監(jiān)管技術(shù)、經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)，只有在歷史中才能把握它的地位，因此，必須明晰償付能力監(jiān)管方法的歷史演變過(guò)程。保險(xiǎn)業(yè)

3、的經(jīng)營(yíng)技術(shù)。和環(huán)境處于不斷變革之中，監(jiān)管技術(shù)也應(yīng)隨之而變，研究二者互動(dòng)的邏輯即為“求因”，可為審視現(xiàn)有監(jiān)管方法和預(yù)測(cè)監(jiān)管規(guī)則的演變趨勢(shì)提供一個(gè)邏輯框架。在動(dòng)因分析中，采用抽象的方法來(lái)概括主觀和客觀方面的原因。評(píng)價(jià)過(guò)程圍繞“是什么? 怎么樣? ”這個(gè)問(wèn)題，采用資本結(jié)構(gòu)理論從定性分析和定量計(jì)算兩個(gè)角度完成對(duì)“R B C 是什么? ”的回答，綜合應(yīng)用規(guī)范與實(shí)證的方法研究美國(guó)使用R B C 的監(jiān)管效果以回答“R B C 的效果怎么樣? ”。為此

4、，本文的主要內(nèi)容及結(jié)構(gòu)作如下安排：第一章為引言，敘述本文的研究背景、目的、方法、寫(xiě)作結(jié)構(gòu)。第二章首先回顧近一個(gè)半世紀(jì)以來(lái)美國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的償付能力監(jiān)管制度的演變，簡(jiǎn)要敘述了固定的最低資本限額、財(cái)務(wù)比率監(jiān)管階段的情況，著重描述現(xiàn)在使用的R B C 規(guī)則的萌芽、設(shè)計(jì)、修訂、完善等一系列過(guò)程，為下文分析變化的動(dòng)因積累充分而可信的材料。從原有監(jiān)管方式的缺陷、近二十年保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化以及美國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管當(dāng)局的意志三個(gè)方面揭示出向R B C 規(guī)則轉(zhuǎn)變的內(nèi)