...錄第1號——暫停上市、恢復(fù)上市、終止上市和申請復(fù)...

1、債券業(yè)務(wù)備忘錄第債券業(yè)務(wù)備忘錄第1號——暫停上市、恢復(fù)上市、終止上市和申請復(fù)核暫停上市、恢復(fù)上市、終止上市和申請復(fù)核（2010年7月9日制定、2012年8月16日修訂）為規(guī)范公司債券（以下簡稱“債券”）暫停上市、恢復(fù)上市、終止上市和申請復(fù)核等相關(guān)業(yè)務(wù)，根據(jù)《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則（2012年修訂）》（以下簡稱“《債券上市規(guī)則》”）等有關(guān)規(guī)定，制定本業(yè)務(wù)備忘錄。一、適用范圍本業(yè)務(wù)備忘錄的適用范圍與《債券上市

2、規(guī)則》第1.2條規(guī)定的適用范圍相同。二、暫停上市（一）發(fā)行人首個(gè)會計(jì)年度虧損，且預(yù)計(jì)下一個(gè)會計(jì)年度將繼續(xù)虧損的，應(yīng)當(dāng)在下一個(gè)會計(jì)年度結(jié)束后的二十個(gè)交易日內(nèi)披露債券可能被暫停上市的風(fēng)險(xiǎn)提示公告，并且應(yīng)當(dāng)在披露年度報(bào)告前至少披露兩次風(fēng)險(xiǎn)提示公告。發(fā)行人披露年度報(bào)告顯示其確實(shí)虧損的，本所自發(fā)行人年度報(bào)告披露之日起對債券實(shí)施停牌，并在十五個(gè)交易日內(nèi)決定是否暫停債券上市交易。（二）發(fā)行人出現(xiàn)下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露債券可能被暫停上市的風(fēng)險(xiǎn)提示

3、公告。本所自發(fā)行人前述公告披露之日起，對債券實(shí)施停牌，并在十五個(gè)交易日內(nèi)決定是否暫停債券上市交易：1發(fā)行人有重大違法行為；2發(fā)行人情況發(fā)生重大變化不符合債券上市條件；3發(fā)行人債券所募集的資金未按照核準(zhǔn)或者批準(zhǔn)的用途使用；4發(fā)行人未按照債券募集辦法履行義務(wù)；5本所規(guī)定的其他情形。（三）停牌期間，債券的派息及到期兌付工作仍按原募集說明書等相關(guān)公告中約定的時(shí)間及方式進(jìn)行。（四）本所作出暫停債券上市交易決定的，應(yīng)當(dāng)向發(fā)行人出具《關(guān)于XXXX債券

4、暫停上市的決定》。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在收到前述決定后及時(shí)披露《暫停上市公告》1.恢復(fù)上市申請書；2.上市推薦人出具的《恢復(fù)上市推薦書》；3.法律意見書；4.債券信用跟蹤評級報(bào)告。（四）《恢復(fù)上市申請書》至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：1.發(fā)行人的基本情況；2.發(fā)行人主營業(yè)務(wù)、經(jīng)營活動、財(cái)務(wù)狀況；3.發(fā)行人經(jīng)營能力和盈利能力的持續(xù)性和穩(wěn)定性分析及預(yù)測；4.發(fā)行人存在的主要風(fēng)險(xiǎn)，原發(fā)行文件披露的風(fēng)險(xiǎn)已消除的，應(yīng)當(dāng)予以說明；5.發(fā)行人符合恢復(fù)上市的條件和依據(jù)；

5、6.發(fā)行人董事會或者有權(quán)決策部門的決議。（五）《恢復(fù)上市推薦書》至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：1.發(fā)行人的基本情況；2.發(fā)行人存在的主要風(fēng)險(xiǎn)，原發(fā)行文件披露的風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)消除的，應(yīng)當(dāng)予以說明；3.發(fā)行人經(jīng)營能力和還本付息能力的持續(xù)性和穩(wěn)定性分析及預(yù)測；4.發(fā)行人是否符合恢復(fù)上市的條件和依據(jù)；5.表述明確的保薦意見。（六）《法律意見書》至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：1.發(fā)行人的主體資格；2.發(fā)行人是否完全符合恢復(fù)上市的條件和法律依據(jù)；3.表述明確的結(jié)論意見。