公司財務(wù)票據(jù)管理辦法

1、1佛岡華潤燃氣有限公司佛岡華潤燃氣有限公司財務(wù)票據(jù)管理細則財務(wù)票據(jù)管理細則根據(jù)國家頒發(fā)的現(xiàn)行票據(jù)法和財務(wù)制度相關(guān)規(guī)定，公司根據(jù)企業(yè)自身特點對票據(jù)的管理以票據(jù)種類、票據(jù)使用準則、票據(jù)統(tǒng)計核銷、賬冊管理、財務(wù)稽核、印章管理、檔案室票據(jù)管理等事項制定財務(wù)票據(jù)管理細則，公司各部門、各項目、各有關(guān)人員應(yīng)嚴格執(zhí)行。一、票據(jù)分類：一、票據(jù)分類：1.1、支票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、電匯、承兌匯票）1.2、發(fā)票、收據(jù)（以“發(fā)票”冠名的普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)

2、票、資金往來收據(jù)）1.3、借款單（公司自制單據(jù)，使用時在封面注明項目、部門及個人借款）1.4、費用報銷審批單（總經(jīng)辦制定）1.5、費用支付申請單（總經(jīng)辦制定）1.6、材料出入庫單（公司統(tǒng)一單據(jù)）二、票據(jù)的使用準則：二、票據(jù)的使用準則：票據(jù)保管及開具崗位應(yīng)分開，分別管理，不得由使用人同時保管票據(jù)。票據(jù)保管及開具崗位應(yīng)分開，分別管理，不得由使用人同時保管票據(jù)。2.1、支票2.1.1、支票購買回來后先由財務(wù)部副負責人建立支票登記簿，出納按照登

3、記簿的內(nèi)容逐一填寫領(lǐng)用時間、支票種類、份數(shù)、訖止編號（連續(xù)編號）、領(lǐng)用人姓名、財務(wù)部負責人簽字確認后領(lǐng)用；2.1.2、出納接到已審核后的費用報銷審批單或費用支付申請表后，按照費用報銷審批單“核定付款類別”的批示啟用現(xiàn)金支票或轉(zhuǎn)賬支票。出納應(yīng)準確填寫好支票內(nèi)容，檢查經(jīng)財務(wù)部負責人確認無誤后，由財務(wù)部負責人加蓋公司財務(wù)專用章，報公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核后蓋齊印鑒章。2.1.3、出納要建立支票使用登記薄，按登記薄要求逐一填寫時間、支票種類、支票票號、

4、份數(shù)、轉(zhuǎn)款事由、收款單位、金額、出納、經(jīng)辦人簽字、備注。同時還應(yīng)及時登記現(xiàn)金日記賬、現(xiàn)金領(lǐng)用日記賬、銀行往來日記賬。2.1.4、對于支票的使用出納要嚴格按照財務(wù)制度及審批意見執(zhí)行，認真履行規(guī)定的相關(guān)手續(xù)，做好相關(guān)登記記錄。不得擅自使用支票，尤其是現(xiàn)金支票。2.1.5、嚴禁出具空頭支票，或無抬頭支票、或攜帶已蓋章的空白支票。2.2、發(fā)票、收據(jù)3庫單時，時間、項目名稱、領(lǐng)用班組、材料品種、數(shù)量、規(guī)格、經(jīng)辦人等要清楚明確，每月末盤存一次，上報

5、盤點清單給財務(wù)部副負責人和公司。4、票據(jù)申購4.1、對于支票的購買，需要出納和財務(wù)負責人兩人共同前往銀行，購后及時登記。4.2、對于發(fā)票的購買，需由稅務(wù)會計根據(jù)使用情況進行申請，并及時登記。三、票據(jù)統(tǒng)計、核銷：三、票據(jù)統(tǒng)計、核銷：3.1、若支票填寫錯誤，將填錯的支票（及支票存根聯(lián)）加蓋“作廢”印章后，經(jīng)財務(wù)部副負責人簽字確認，待支票使用完畢后，一并交財務(wù)部副負責人處理核銷。3.2、若發(fā)票開具有誤，對開錯的發(fā)票收據(jù)應(yīng)在各聯(lián)加蓋“作廢”印章

6、后，交財務(wù)副負責人到稅務(wù)機關(guān)進行核銷。3.3、每月應(yīng)根據(jù)單月實際開具的增值稅發(fā)票的存根聯(lián)裝訂成冊，每月根據(jù)認證的增值稅進項稅抵扣聯(lián)裝訂成冊。四、責罰：四、責罰：4.1、罰則是按照工作中出現(xiàn)的工作疏漏、失職、失誤、錯誤、犯規(guī)、犯法來逐級定性的，根據(jù)造成的損失及對公司、項目造成的危害程度來判斷；4.2、工作中的疏漏、失職、失誤且無主觀意識造成的則處罰50元次，重犯此類事項，則罰款翻倍；4.3、工作中犯規(guī)、犯法由罰款100元起至扣發(fā)當月工資，