商業(yè)匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)現(xiàn)場檢查方法及技巧

1、表內(nèi)授信──企業(yè)貸款395商業(yè)匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)說明商業(yè)匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是指金融機構(gòu)采取完全背書形式，購買交易客戶能證明其合法取得、具備真實貿(mào)易背景、尚未到期的商業(yè)匯票，到期由持票金融機構(gòu)負責收款的業(yè)務(wù)行為。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是金融機構(gòu)間常用的融資方式之一。通過辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，金融機構(gòu)可以達到如下目的：1轉(zhuǎn)賣票據(jù)可以融入資金，買入票據(jù)可以融出資金，最大限度實現(xiàn)資金收益；2轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買斷納入貸款科目統(tǒng)計，因而轉(zhuǎn)買、轉(zhuǎn)賣票據(jù)可以直接影響信貸規(guī)模，進一步影響存貸比。買

2、入返售是指對交易客戶能證明其合法取得、具備真實貿(mào)易背景、尚未到期的商業(yè)匯票實施限時購買，由賣出方按約定的時間、價格和方式將商業(yè)匯票買回的業(yè)務(wù)行為。買入返售有兩種交易方式，由交易雙方按需協(xié)商確定，即：1權(quán)利買斷式買入返售業(yè)務(wù)：指交易過程中，票據(jù)權(quán)利發(fā)生轉(zhuǎn)移的回購交易。2權(quán)利未轉(zhuǎn)移買入返售業(yè)務(wù)：指在交易過程中，票據(jù)權(quán)利不發(fā)生轉(zhuǎn)移，僅發(fā)生與票面金額相符的資金交易，票據(jù)權(quán)利在整個交易過程中仍屬于賣出方。業(yè)務(wù)操作流程業(yè)務(wù)受理市場營銷人員根據(jù)客戶提

3、出的業(yè)務(wù)需求結(jié)合受理行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)政策接受客戶的業(yè)務(wù)申請，同時，通知客戶準備如下資料，并對相關(guān)資料進行初審。1加蓋公章的申請行營業(yè)執(zhí)照和金融許可證復(fù)印件；2交易行上級機構(gòu)出具的有效的授權(quán)文件；3經(jīng)辦人授權(quán)申辦委托書；4、經(jīng)辦人身份證原件及經(jīng)辦人、負責人身份證復(fù)印件、經(jīng)辦人工作證；5加蓋財務(wù)專用章和法定代表人私章的預(yù)留印鑒卡；6加蓋與預(yù)留印鑒一致的財務(wù)專用章和法定代表人私章的貼現(xiàn)憑證；7加蓋公章的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請審批書；8票據(jù)正反面復(fù)印件；9加蓋

4、會計轉(zhuǎn)訖章或業(yè)務(wù)公章的已辦理貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的第一手貼現(xiàn)憑證和最后一手轉(zhuǎn)貼現(xiàn)憑證第一聯(lián)復(fù)印件；10加蓋交易客戶的業(yè)務(wù)章的商業(yè)匯票查詢查復(fù)書復(fù)印件；11加蓋公章的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)清單。票據(jù)審查票據(jù)審核人員對轉(zhuǎn)貼現(xiàn)票據(jù)按照審核標準對票面進行雙人審查，審查完畢后，對符合標準票據(jù)做登記，對瑕疵票據(jù)做退票處理。審查要求：1商業(yè)匯票正面審核要素承兌——必須有承兌字樣且有承兌人簽章，承兌記載的位置必須在票據(jù)的正面且承兌不得附加條件，必須全額承兌。出票人——必須填寫

5、出票人全稱、賬號、開戶銀行，且相關(guān)簽章、行名、行號必須一致。收款人——必須填寫全稱、賬號、開戶銀行，且不得涂改。2商業(yè)匯票背書審核表內(nèi)授信──企業(yè)貸款397②查看轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請審批書，與授權(quán)文件進行對照。2風險提示：①未建立轉(zhuǎn)授權(quán)制度；②轉(zhuǎn)授權(quán)不規(guī)范，沒有下發(fā)正式文件；③超授權(quán)額度辦理業(yè)務(wù)，超授權(quán)范圍辦理業(yè)務(wù)；合規(guī)性資格類文件檢查1檢查方法：①從經(jīng)營范圍中審查交易客戶是否具有從事轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的資格；②抽查經(jīng)辦人授權(quán)申辦委托書公章及負責人私章，

6、代理人簽章加蓋是否齊全；③抽查負責人身份證復(fù)印件上姓名與申辦委托書及轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)合同上的簽章是否一致；④抽查經(jīng)辦人身份證姓名與申辦委托書是否一致。2風險提示：①未取得上級部門出具的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)機構(gòu)經(jīng)營票據(jù)業(yè)務(wù)的授權(quán)證明文件；②相關(guān)授權(quán)證明文件不具有真實、合法性；③臨時性授權(quán)文件未做到每次辦理業(yè)務(wù)時進行電話復(fù)查。票據(jù)檢查1檢查方法：①抽查庫存票據(jù)，按照票據(jù)審查要素檢查票面及背書是否存在瑕疵；②抽查庫存票據(jù)是否超承兌行辦理現(xiàn)象。2風險提示：①票面要

7、素、簽章不齊全；②背書不連續(xù)、背書章不清晰。交易文件檢查1檢查方法：調(diào)閱轉(zhuǎn)貼現(xiàn)檔案資料。2風險提示：①前手貼現(xiàn)憑證票號、金額、交易日期、貼現(xiàn)申請人等要素與實際交易不一致；②查詢查復(fù)書填寫不完整，復(fù)印件上未加蓋交易客戶的業(yè)務(wù)章；③轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請書未加蓋公章及法定代表人私章；④轉(zhuǎn)貼現(xiàn)憑證未蓋章；⑤相關(guān)負責人未簽字蓋章；⑥轉(zhuǎn)貼現(xiàn)審批表填寫不完整，各相關(guān)部門經(jīng)辦人員及負責人未簽字；⑦轉(zhuǎn)貼現(xiàn)合同要素填寫不正確完整，簽字蓋章不齊全。檢查依據(jù)1《中國人民