商業(yè)匯票轉貼現(xiàn)現(xiàn)場檢查方法及技巧

1、表內授信──企業(yè)貸款395商業(yè)匯票轉貼現(xiàn)業(yè)務說明商業(yè)匯票轉貼現(xiàn)是指金融機構采取完全背書形式，購買交易客戶能證明其合法取得、具備真實貿易背景、尚未到期的商業(yè)匯票，到期由持票金融機構負責收款的業(yè)務行為。轉貼現(xiàn)是金融機構間常用的融資方式之一。通過辦理轉貼現(xiàn)業(yè)務，金融機構可以達到如下目的：1轉賣票據(jù)可以融入資金，買入票據(jù)可以融出資金，最大限度實現(xiàn)資金收益；2轉貼現(xiàn)買斷納入貸款科目統(tǒng)計，因而轉買、轉賣票據(jù)可以直接影響信貸規(guī)模，進一步影響存貸比。買

2、入返售是指對交易客戶能證明其合法取得、具備真實貿易背景、尚未到期的商業(yè)匯票實施限時購買，由賣出方按約定的時間、價格和方式將商業(yè)匯票買回的業(yè)務行為。買入返售有兩種交易方式，由交易雙方按需協(xié)商確定，即：1權利買斷式買入返售業(yè)務：指交易過程中，票據(jù)權利發(fā)生轉移的回購交易。2權利未轉移買入返售業(yè)務：指在交易過程中，票據(jù)權利不發(fā)生轉移，僅發(fā)生與票面金額相符的資金交易，票據(jù)權利在整個交易過程中仍屬于賣出方。業(yè)務操作流程業(yè)務受理市場營銷人員根據(jù)客戶提

3、出的業(yè)務需求結合受理行轉貼現(xiàn)業(yè)務政策接受客戶的業(yè)務申請，同時，通知客戶準備如下資料，并對相關資料進行初審。1加蓋公章的申請行營業(yè)執(zhí)照和金融許可證復印件；2交易行上級機構出具的有效的授權文件；3經(jīng)辦人授權申辦委托書；4、經(jīng)辦人身份證原件及經(jīng)辦人、負責人身份證復印件、經(jīng)辦人工作證；5加蓋財務專用章和法定代表人私章的預留印鑒卡；6加蓋與預留印鑒一致的財務專用章和法定代表人私章的貼現(xiàn)憑證；7加蓋公章的轉貼現(xiàn)申請審批書；8票據(jù)正反面復印件；9加蓋

4、會計轉訖章或業(yè)務公章的已辦理貼現(xiàn)和轉貼現(xiàn)的第一手貼現(xiàn)憑證和最后一手轉貼現(xiàn)憑證第一聯(lián)復印件；10加蓋交易客戶的業(yè)務章的商業(yè)匯票查詢查復書復印件；11加蓋公章的轉貼現(xiàn)清單。票據(jù)審查票據(jù)審核人員對轉貼現(xiàn)票據(jù)按照審核標準對票面進行雙人審查，審查完畢后，對符合標準票據(jù)做登記，對瑕疵票據(jù)做退票處理。審查要求：1商業(yè)匯票正面審核要素承兌——必須有承兌字樣且有承兌人簽章，承兌記載的位置必須在票據(jù)的正面且承兌不得附加條件，必須全額承兌。出票人——必須填寫

5、出票人全稱、賬號、開戶銀行，且相關簽章、行名、行號必須一致。收款人——必須填寫全稱、賬號、開戶銀行，且不得涂改。2商業(yè)匯票背書審核表內授信──企業(yè)貸款397②查看轉貼現(xiàn)申請審批書，與授權文件進行對照。2風險提示：①未建立轉授權制度；②轉授權不規(guī)范，沒有下發(fā)正式文件；③超授權額度辦理業(yè)務，超授權范圍辦理業(yè)務；合規(guī)性資格類文件檢查1檢查方法：①從經(jīng)營范圍中審查交易客戶是否具有從事轉貼現(xiàn)業(yè)務的資格；②抽查經(jīng)辦人授權申辦委托書公章及負責人私章，

6、代理人簽章加蓋是否齊全；③抽查負責人身份證復印件上姓名與申辦委托書及轉貼現(xiàn)業(yè)務合同上的簽章是否一致；④抽查經(jīng)辦人身份證姓名與申辦委托書是否一致。2風險提示：①未取得上級部門出具的轉貼現(xiàn)機構經(jīng)營票據(jù)業(yè)務的授權證明文件；②相關授權證明文件不具有真實、合法性；③臨時性授權文件未做到每次辦理業(yè)務時進行電話復查。票據(jù)檢查1檢查方法：①抽查庫存票據(jù)，按照票據(jù)審查要素檢查票面及背書是否存在瑕疵；②抽查庫存票據(jù)是否超承兌行辦理現(xiàn)象。2風險提示：①票面要

7、素、簽章不齊全；②背書不連續(xù)、背書章不清晰。交易文件檢查1檢查方法：調閱轉貼現(xiàn)檔案資料。2風險提示：①前手貼現(xiàn)憑證票號、金額、交易日期、貼現(xiàn)申請人等要素與實際交易不一致；②查詢查復書填寫不完整，復印件上未加蓋交易客戶的業(yè)務章；③轉貼現(xiàn)申請書未加蓋公章及法定代表人私章；④轉貼現(xiàn)憑證未蓋章；⑤相關負責人未簽字蓋章；⑥轉貼現(xiàn)審批表填寫不完整，各相關部門經(jīng)辦人員及負責人未簽字；⑦轉貼現(xiàn)合同要素填寫不正確完整，簽字蓋章不齊全。檢查依據(jù)1《中國人民