3、工會財務管理內控制度

1、財務管理內控制度財務管理內控制度根據(jù)《工會法》、《會計法》及有關財務管理的規(guī)定，結合我單位工作實際制定本制度。一、會計崗位責任制度1、認真貫徹執(zhí)行《工會法》、《會計法》及其它有關法規(guī)、制度，制定本單位各項財務規(guī)章制度，并貫徹執(zhí)行。2、起草財務收支預算，編制財務收支決算，合理安排，節(jié)約開支。3、設置會計科目和會計賬簿，填制會計憑證，做好記賬、對賬、編制會計報表工作。并整理、保管好憑證、賬簿、報表和其它會計資料。4、做好往來款項的明細，做好

2、財產(chǎn)物資的管理、核算。5、保管好財務印鑒。二、出納崗位責任制度1、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行結算制度，及時辦理現(xiàn)金、銀行存款業(yè)務。2、及時登記現(xiàn)金、銀行日記賬，做到日清月結。不得坐支現(xiàn)金，不得以白條抵庫，不得挪用、私借、私存現(xiàn)金。3、現(xiàn)金、支票、空白收據(jù)應存入保險柜中，不得隨意存放。4、嚴把“收支關”。對各項支付手續(xù)要認真復核。三、貨幣資金、銀行支票管理制度2、報銷憑證要求：（1）原始憑證必須內容完整。必須蓋有開票單位的“發(fā)票專用章”或

3、財務專用章，大小寫額必須一致，不得涂改、挖補、刮擦。原始憑證有錯誤的，如金額錯誤應當由出具單位蓋印章。（2）購買物品或接受勞務須取得正式發(fā)票，收款收據(jù)、白條原則上不予報銷。（3）報銷附件要齊全。應附清單的必需附清單。3、報銷審批手續(xù)和程序：（1）有經(jīng)辦人簽字，大型開支由兩人或兩人以上的經(jīng)辦人在原始單據(jù)上簽字。（2）送會計審核；（3）報主管領導審批；（4）出納復核后辦理付款手續(xù)。對于原始憑證不合法、內容不完整、手續(xù)不齊全、數(shù)字不準確的，會