工地財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

1、江蘇長宏園林建設(shè)有限公司工地財(cái)務(wù)管理制度1工地財(cái)務(wù)管理制度工地財(cái)務(wù)管理制度為了更好的履行會(huì)計(jì)人員在現(xiàn)場工作中對(duì)資金管理、監(jiān)督和控制的基本職責(zé)，使工地上的資金能及時(shí)、合理、有效的正常運(yùn)作，清楚的反映資金來源及流向，規(guī)范工地上財(cái)務(wù)部門與各部門之間的業(yè)務(wù)往來手續(xù)，根據(jù)公司各項(xiàng)目管理規(guī)定和工地的實(shí)際情況，特制定《工地財(cái)務(wù)管理制度》，望工地各部門緊密配合，認(rèn)真執(zhí)行：一、工程項(xiàng)目進(jìn)場初期：一、工程項(xiàng)目進(jìn)場初期：（一）工地銀行賬號(hào)的建立（一）工地銀行

2、賬號(hào)的建立:1.工地進(jìn)場后，財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)在工程項(xiàng)目附近當(dāng)?shù)劂y行開設(shè)正式公家銀行賬戶；因特殊原因不能開設(shè)正式公家賬戶的工地，工地出納應(yīng)開設(shè)私人銀行賬號(hào)，私人賬號(hào)應(yīng)開通電話銀行業(yè)務(wù)，電話銀行查詢密碼只能告訴工地項(xiàng)目經(jīng)理、會(huì)計(jì)，方便對(duì)銀行賬上余額查詢及實(shí)時(shí)監(jiān)督，私人銀行賬號(hào)禁止出納存取私人款項(xiàng)，以便查詢。2開設(shè)公家賬號(hào)的工地，“私章”“支票”由出納保管，“財(cái)務(wù)專用章”由會(huì)計(jì)保管，每筆業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)出納應(yīng)作好票據(jù)領(lǐng)用登記簿并及時(shí)收取銀行回單并以此

3、入賬，登好“銀行日記賬”，月底及時(shí)作好“銀行余額調(diào)節(jié)表”，交會(huì)計(jì)審核，作到賬賬相符。（二）對(duì)新進(jìn)工地進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查對(duì)新進(jìn)工地進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查：財(cái)務(wù)人員需配合工地項(xiàng)目經(jīng)理、機(jī)械主管、設(shè)物部門對(duì)工地的新進(jìn)設(shè)備及其他工地的調(diào)拔設(shè)備及材料進(jìn)行盤點(diǎn)，作好盤點(diǎn)清單并及時(shí)和公司總部設(shè)物部負(fù)責(zé)人進(jìn)行核對(duì)及評(píng)估，然后分類入賬其中：1.金額在兩萬元以上的設(shè)備入固定資產(chǎn)，根據(jù)公司設(shè)物部統(tǒng)一的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)逐月提取并上繳公司指定賬號(hào)。2.金額在三百元至兩萬元以內(nèi)的生產(chǎn)機(jī)具

4、列機(jī)械費(fèi)中的“小型機(jī)械”科目；后勤用的電腦、空調(diào)、蒸飯車等列科目管理費(fèi)用中的“低值易耗品攤銷”科目。3.調(diào)拔的材料經(jīng)整理好清單后由總經(jīng)理，設(shè)物部經(jīng)理、公司財(cái)務(wù)經(jīng)理和雙方工地項(xiàng)目經(jīng)理確認(rèn)好評(píng)估單價(jià)及金額后，由雙方工地會(huì)計(jì)核對(duì)并上報(bào)公司財(cái)務(wù)部備查方能入帳，借方列入庫存材料，貸方列“內(nèi)部往來－工地”科目。如雙方未達(dá)成協(xié)議，暫不入帳，但每月報(bào)表附注欄上應(yīng)備注清楚。（三）投資款的確定（三）投資款的確定：出納、項(xiàng)目經(jīng)理、總經(jīng)理需協(xié)助會(huì)計(jì)人員核實(shí)新工

5、點(diǎn)投資款金額及投資人，并及時(shí)列入實(shí)收資本科目。（四）人員清查：（四）人員清查：江蘇長宏園林建設(shè)有限公司工地財(cái)務(wù)管理制度32采購借款時(shí)作賬方式：借：其他應(yīng)收款食堂采購貸：現(xiàn)金，月底沖賬時(shí)作賬方式：借：其他應(yīng)收款未扣生活費(fèi)貸：其他應(yīng)收款食堂采購，月底，食堂采購無余額；根據(jù)大小食堂的不同，或各工班食堂的不同，“未扣員工生活費(fèi)”應(yīng)該列明細(xì)科目，不能混在一起。3.工地員工食堂以刷卡形式就餐的，財(cái)務(wù)人員要定期維護(hù)，保證電腦能正常運(yùn)行，每日備份、每月

6、備份并及時(shí)打印有效數(shù)據(jù)，要做到電腦里隨時(shí)都能查詢每一員工的就餐數(shù)據(jù)并打印，方便結(jié)算。月底所有就餐人員就餐數(shù)據(jù)必須打印一份以作備查。4.工地員工食堂以“平攤”形式就餐的，會(huì)計(jì)人員應(yīng)對(duì)食堂“就餐人員考勤表”進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)督。根據(jù)當(dāng)月的“其他應(yīng)收款－員工未扣生活費(fèi)”和各食堂的“就餐考勤表”平攤員工當(dāng)月生活費(fèi)，擬定“員工未扣生活費(fèi)清單”（附表），食堂負(fù)責(zé)人及采購簽字確認(rèn)，一式兩份，并且電腦備份，一份作為員工工資發(fā)放或人工費(fèi)結(jié)算時(shí)扣回的依據(jù)，一份粘貼

7、在食堂外以備員工核實(shí)。二、工程項(xiàng)目施工期間：二、工程項(xiàng)目施工期間：（一）賬務(wù)基本處理：（一）賬務(wù)基本處理：1.1.個(gè)人借支程序（參考借支流程個(gè)人借支程序（參考借支流程附件）：）：項(xiàng)目經(jīng)理同意借支時(shí)，在會(huì)計(jì)人員的指導(dǎo)下員工應(yīng)認(rèn)真、清楚的填寫借支單，具體內(nèi)容為“日期、職務(wù)、承包班組、姓名、事由、大小寫金額”→會(huì)計(jì)在借支前應(yīng)該確定該員工是否超支，如果超支，會(huì)計(jì)有權(quán)不予借支，并通知項(xiàng)目經(jīng)理及出納，否則，超支金額由會(huì)計(jì)一人承擔(dān)。如正常借支，會(huì)計(jì)必

8、須簽字證明。特殊情況，超支仍要借支的行為，必須經(jīng)總經(jīng)理同意后才能予以借支，項(xiàng)目經(jīng)理沒有審批權(quán)。→會(huì)計(jì)監(jiān)督并交項(xiàng)目經(jīng)理審批，項(xiàng)目經(jīng)理審批時(shí)應(yīng)簽上“同意借支、名字及年月日”，審批金額應(yīng)和借支金額相符→借款人將項(xiàng)目經(jīng)理審批好的借支單交出納處在借支單“領(lǐng)款人簽章”上再次簽字確認(rèn)后領(lǐng)取現(xiàn)金。借款人交現(xiàn)金沖銷借支時(shí)，出納必須開收據(jù)由經(jīng)手人及會(huì)計(jì)簽字確認(rèn)。借支單填寫必須清楚整潔，嚴(yán)禁涂改，如有發(fā)現(xiàn)一律退回重新填寫。2.2.報(bào)賬程序（參考報(bào)賬流程報(bào)賬程

9、序（參考報(bào)賬流程附件附件）：經(jīng)手人在財(cái)務(wù)室領(lǐng)取單據(jù)粘貼?。ǜ郊跁?huì)計(jì)的指導(dǎo)下分類整齊的粘貼好→經(jīng)手人在粘貼薄上“經(jīng)手人欄”簽字確認(rèn)，填寫好報(bào)銷日期、大小寫金額、報(bào)銷單據(jù)張數(shù)，并在每張發(fā)票背面簽字確認(rèn)其姓名及職務(wù)，依照實(shí)際情況注明清楚用途、事由或使用人。（其中采購員報(bào)銷時(shí)，材料采購的發(fā)票后面應(yīng)緊跟入庫單，入庫單上要有采購人員和庫管員、材料主管、會(huì)計(jì)的簽字）→由會(huì)計(jì)人員核實(shí)好金額、日期、摘要及單據(jù)張數(shù)后，填寫好記賬憑證，并在粘貼薄備注欄