三、財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

1、三、財(cái)務(wù)報(bào)銷制度1.目的為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。2.適用范圍適用公司全體員工。3.借支管理規(guī)定及借支流程3.1借款管理規(guī)定。3.1.1出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。3.1.2其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)賬，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。3.1.3各項(xiàng)借款金

2、額超過5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。3.1.4借款銷賬規(guī)定：（1）借款銷賬時(shí)應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷賬。（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷賬手續(xù)。（3）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。3.2借款流程。3.2.1借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。3.2.2審批

3、流程：主管部門經(jīng)理審核簽字一財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核一總經(jīng)理審批。3.2.3財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。4.日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程4.1日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。4.2費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定。4.2.1報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。4.2.2填寫報(bào)銷單

4、應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真填寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。4.2.3按規(guī)定的審批程序報(bào)批。4.2.4報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。4.3費(fèi)用報(bào)銷的一般流程。報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單一須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單一部門經(jīng)理審核簽字一財(cái)務(wù)部門復(fù)核一總經(jīng)理審批一到出納處報(bào)銷。4.4差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。4.4.1費(fèi)用

5、標(biāo)準(zhǔn)。費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)如下表所示：4.6.1費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：（1）員工因公需要用車司根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的隋況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車。（2）市內(nèi)因公的公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。4.6.2報(bào)銷流程：（1）員工整理交通車票（含因公的公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好《交通費(fèi)報(bào)銷單》。（2）審批：按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?。?）員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。4.7辦公

6、費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程。4.7.1管理規(guī)定：為了合理控制費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負(fù)責(zé)。4.7.2報(bào)銷流程：（1）購置申請：公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實(shí)際購置時(shí)填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。（2）報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單（附出入庫單），按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。（

7、3）費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?.8招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程。4.8.1費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：（1）招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。（2）培訓(xùn)費(fèi)：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門的培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源部。人力資源部根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。（3）資料

8、費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報(bào)銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）。（4）其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。4.8.2報(bào)銷流程：（1）招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。（2）培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。（3）資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請表到