小企業(yè)財務報銷制度及報銷流程

1、報銷制度及報銷流程報銷制度及報銷流程為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，合理控制費用支出，特制定本制度。制度包括以下內容：借款管理制度、日常費用報銷管理，勞保品，薪福利及相關費用支出制度、專項支出財務報銷第一部分第一部分借款管理制度借款管理制度(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續(xù)，借款最高額度基本按照借款人的工資標準基數(shù)，超出部分需總經理審批同意，所有項目借款額

2、度參照此規(guī)定。(二)其他臨時借款，如業(yè)務費、生活周轉金等，借款人員應及時報帳，除備用金外其他借款原則上不允許跨月借支。采購人員備用金標準5000元。(三)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。借款流程(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。如現(xiàn)金5000元以上應提前知會。(二)審批流程：主管部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批。(三)付款：

3、借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)，領款人必須簽字或蓋章。第二部分第二部分日常費用報銷制度日常費用報銷制度日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、業(yè)務招待費等行政費用。(一)報銷人必須取得相應的合法票據(jù)，且發(fā)票背面有經辦人簽名。(二)填寫報銷單應注意:根據(jù)費用性質填寫對應單據(jù)；注明附件張數(shù)；金額大小寫須一致；簡述費用內容或事由。(三)按規(guī)定的審批程序報批。費用報銷的一般流程:(一)報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單。(二)須辦

4、理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單，出入庫單因由倉庫管理人員出具。(三)部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→報銷。(二)報銷標準：相關的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。(三)結賬報銷：（1）資產驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，其他項目憑代理合同或行政發(fā)票，按規(guī)定填寫報銷單（經辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序審批；（3）財務部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款