企業(yè)預(yù)警系統(tǒng)模擬實驗 財務(wù)報表分析范文

1、實驗一：實驗一：實驗室名稱：實驗室名稱：實驗項目名稱：實驗項目名稱：財務(wù)報表分析課程名稱課程名稱企業(yè)預(yù)警系統(tǒng)模擬實驗實驗類別實驗類別選修課學(xué)生姓名學(xué)生姓名實驗類型實驗類型綜合性實驗實驗學(xué)時實驗學(xué)時24學(xué)號實驗專業(yè)實驗專業(yè)會計成績成績教師簽名教師簽名實驗報告財務(wù)分析是以企業(yè)的財務(wù)報表等會計資料為基礎(chǔ)，對企業(yè)的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量進(jìn)行分析和評價的一種方法。財務(wù)分析也是財務(wù)管理的重要方法之一，它是對財務(wù)報告所提供的會計信息做進(jìn)一步的加

2、工和處理，為股東、債權(quán)人和管理層等會計信息使用者進(jìn)行財務(wù)預(yù)測和財務(wù)決策提供依據(jù)。通過財務(wù)分析，可以全面評價企業(yè)在一定時期內(nèi)的各種財務(wù)能力（償債能力、營運能力、盈利能力、發(fā)展能力），進(jìn)而分析企業(yè)經(jīng)營活動中所存在的問題，總結(jié)財務(wù)管理工作的經(jīng)驗和教訓(xùn)，促進(jìn)企業(yè)改善經(jīng)營活動、提高管理水平。由此也可進(jìn)一步去檢查企業(yè)內(nèi)部各職能部門和單位完成經(jīng)營計劃的情況、考核經(jīng)營業(yè)績，有利于建立健全完善的業(yè)績評價體系，協(xié)調(diào)各種財務(wù)關(guān)系，保證企業(yè)財務(wù)目標(biāo)的順利實現(xiàn)。

3、企業(yè)簡介（深紡織A000045）深紡織A（股票代碼000045），本集團(tuán)公司由原國有企業(yè)深圳市紡織工業(yè)公司于1994年改組成立。公司是從事生產(chǎn)與投資紡織業(yè)的控股集團(tuán)，同時兼營紡織品進(jìn)出口貿(mào)易、物業(yè)管理與開發(fā)以及酒店業(yè)。公司主營業(yè)務(wù)所處行業(yè)市場波動較大，競爭相當(dāng)激烈。公司在行業(yè)中占有明顯的競爭優(yōu)勢。公司所兼營的各個行業(yè)受經(jīng)濟(jì)形勢變化的影響較大。公司正在對投資回報低的企業(yè)進(jìn)行清理、清盤、退股等，同時新選了一些項目進(jìn)行投資，制訂了一整套管理制

4、度以提高投資回報。幾年來公司的主營業(yè)務(wù)收入有所波動，兼營業(yè)務(wù)利潤所占比例在上升，預(yù)計這一趨勢有可能繼續(xù)。公司有一定的發(fā)展?jié)摿Α＝?jīng)營范圍主要是生產(chǎn)，加工紡織品、針織品、服裝、裝飾布、帶、商標(biāo)帶、自認(rèn)為企業(yè)合理的流動比率是1：1。雖然04年該指標(biāo)值比03年的有所提高，但仍然低于100%。由此可見對債權(quán)人來說，深紡織A資金流動性較弱，說明還需加強(qiáng)提高。而03年行業(yè)最高為918.61%行業(yè)排名29，04年行業(yè)最高為530.46%行業(yè)排名27，由

5、此可見深紡織A需加大力度提高該指標(biāo)值。3、現(xiàn)金比率：現(xiàn)金比率=（貨幣資金交易性金融資產(chǎn)）流動負(fù)債項目2003年2004年增長額增長率交易性金融資產(chǎn)14028523.523447762.8910634760.6375.81%貨幣資金12816604012126002069060205.39%流動負(fù)債合計2802927362358762684441646815.85%現(xiàn)金比率50.75%52.87%2.12%4.18%分析：現(xiàn)金比率是反映企

6、業(yè)支付能力的指標(biāo)。在流動資產(chǎn)中，現(xiàn)金及交易性金融資產(chǎn)的流動性最強(qiáng)，因此，較之流動比率與速動比率而言，以現(xiàn)金比率來衡量企業(yè)短期償債能力更為有效。一般來說，現(xiàn)金比率越高，說明資產(chǎn)的流動性越強(qiáng)，短期償債能力越強(qiáng)，但是可能會降低企業(yè)的獲利能力；反之則反。企業(yè)04年的現(xiàn)金比率比03年的現(xiàn)金比率有所上升，說明其持有的貨幣資金給自己流動負(fù)債產(chǎn)生的保障也有相應(yīng)的提升。但是從企業(yè)03、04年的現(xiàn)金比率值來看與03年行業(yè)最高218.09%，04年行業(yè)最高2

7、67.69%相比相差還很大，應(yīng)該適當(dāng)提高該比率值。4、現(xiàn)金流量比率：現(xiàn)金流量比率=經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量流動負(fù)債項目2003年2004年增長額增長率經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量值297312567005308640321830135.62%流動負(fù)債合計2802927362358762684441646815.85%現(xiàn)金流量比率10.61%29.7%19.09%179.95%分析：現(xiàn)金流量比率旨在反映本期經(jīng)營活動所產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量足以抵付流動負(fù)債的比率