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文檔簡介
1、1（二）審計部審計作業(yè)流程圖（二）審計部審計作業(yè)流程圖審批年度審計計劃臨時指令項目審計計劃成立審計小組審批審計調(diào)查和了解項目審計方案（初步）審前協(xié)助、提供資料審計方案溝通審批項目審計方案（修改）審計測試分析評價編制審計工作底稿審計工作底稿現(xiàn)場復(fù)核審計發(fā)現(xiàn)問題匯總鑒證審計意見交換審計報告快報審核審核審核審核審計報告（初稿）審計報告（正稿）重大事項重要問題審計委員會征求意見意見反饋落實審計報告項目審計工作總結(jié)審計報告審定后上報整理印發(fā)會議紀(jì)
2、要審計督查制定審計督查方案審計督查通知明確督查事項要求匯報落實整改情況按督查通知實施整改審計督查結(jié)果適當(dāng)通報階段董事會審計部被審計單位審計小組審計實施審計準(zhǔn)備計計準(zhǔn)備審計督查審計報告階段3（二）離任審計工作流程圖（二）離任審計工作流程圖離任審計指令離任審計立項成立審計小組擬定項目審計方案審計發(fā)現(xiàn)問題匯總追加審計程序或替代審計程序整理審計工作底稿開展外勤審計工作下發(fā)審計通知編制審計報告（初稿）審計調(diào)查和了解要求提供審前協(xié)助完善項目審計方案
3、小組分工和時間計劃接受審計通知書完善審計工作底稿任職期間財務(wù)資料離任人崗位說明任職期間審計檔案離任性質(zhì)離任人績效考核其他資料征求意見追加審計程序提供相關(guān)資料給予審計協(xié)助收集審計證據(jù)編制審計工作底稿審核工作底稿復(fù)核編制審計報告（正稿）正式審計報告審計結(jié)果交換意見書簽署《承諾書》提供資料和審前協(xié)助審計工作底稿鑒證征求意見反饋對審計結(jié)果予以確認(rèn)外勤審計終結(jié)審批復(fù)核復(fù)核發(fā)布審計報告NoyesNoyesyesNoyesNoNoyes董事會審計部部
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