項目工程審計工作流程

1、工程審計流程工程審計流程共37頁第2頁1.1.總則總則1.1為規(guī)范項目工程審計工作，明確工程審計工作方向、重點、內(nèi)容及條理，提高工程審計的效率和質(zhì)量，制定本工作流程。1.2本工作流程依據(jù)審計部制度、集團和集團所屬各公司以及合作公司的機構(gòu)設(shè)置、部門職能及崗位職責及審批制度制定，如制定依據(jù)發(fā)生變化，本工作流程應對相關(guān)內(nèi)容進行調(diào)整。1.3本工作流程適用于集團公司總部、分支機構(gòu)、全資及參股、控股子公司投資進行的新建、擴建、改建等建設(shè)項目的工程審

2、計。1.4工程審計內(nèi)容主要包括檢查制度的建立、完善、適用和執(zhí)行情況，項目招投標管理，工程合同簽訂、履行及管理情況，工程造價管理，工程現(xiàn)場管理情況以及經(jīng)舉報或委托開展的與工程相關(guān)的其它專項內(nèi)容。具體審計側(cè)重內(nèi)容針對工程開展的不同階段、根據(jù)審計目的或項目實際情況確定。1.5工程審計工作應根據(jù)相關(guān)部門的招投標計劃、項目進展計劃及審計部工作計劃開展。審計過程中重點關(guān)注審計期間的資料，同時對同一建設(shè)項目應考慮工程開展的延續(xù)性和整體性，對資料進行延

3、展查閱。審計工作僅對審計期間審計范圍形成結(jié)論。1.6工程審計在過程監(jiān)督、階段審計和專項審計工作中發(fā)現(xiàn)并提出相關(guān)部門在組織機構(gòu)、制度建立和執(zhí)行以及項目管理情況等方面的問題；通過審計工作促進相關(guān)部門建立健全管理制度和加強制度的執(zhí)行，以促使工程投資得到有效控制、提高工程管理水平，從而降低管理成本、質(zhì)量成本和工期成本，達到工程投資的合理、合規(guī)、高效使用。1.7.1工程審計工作涉及部門應為各職能部門。1.7.1.1主要涉及部門為成本合約管理部門、

4、設(shè)計管理部門、工程管理部門及與工程管理有關(guān)的各部門；工程審計過程中部分資料和項目相關(guān)情況需由財務(wù)部門、行政部、法務(wù)部、前期開發(fā)部和營銷部等相關(guān)部門提供。1.7.1.2工程審計工作中所涉及的部門應積極配合審計，由專人及時提供資料，不應有拖延、推諉等現(xiàn)象；應提供真實完整的資料，并對資料的真實性負責，不得隱瞞、偽造資料。1.7.1.3工程審計工作中現(xiàn)場勘察應由熟悉工程項目情況的人員陪同。1.7.1.4工程審計按情況需要應配合外聘審計機構(gòu)的工作