中信大連分行貸款風險分類指標體系的研究.pdf

1、當前,隨著中國改革開放步伐的加快和金融體制改革的不斷深化,正確評估貸款質量,建立一整套科學、規(guī)范、簡明、適用的信貸資產(chǎn)風險分類體系,已成為防范和化解金融風險進而促進經(jīng)濟健康發(fā)展的當務之急.該文共分六個部分,對目前央行正在推行的信貸資產(chǎn)五級分類的理論基礎、方法及程序進行了較為全面和系統(tǒng)的論述,并對同時期國內(nèi)外銀行所采取的信貸資產(chǎn)分類模式做了相應的介紹和比較,進而具體剖析了現(xiàn)階段某市商業(yè)銀行在信貸資產(chǎn)五級分類操作中的特點和弊端,闡述了標準性

2、、時效性、綜合性、可操作性在信貸資產(chǎn)五級分類中的重要性.在該文中,作者提出了現(xiàn)行的信貸資產(chǎn)五級分類指標存在的三大問題,即在實踐操作中定性分析大于定量分析;分類流程復雜、不確定因素多、時間長、功效慢、使用了大量人力物力;信貸資產(chǎn)的風險特征突出不夠,對能表明風險特征的主要判別指標用孤立的、片面的觀點看,綜合性分析不夠.作者在探討了在實際工作中上述問題存在所表現(xiàn)出來的弊端的同時,利用在實踐中所得到的經(jīng)驗并結合工作體會提出了構建一整套信貸資產(chǎn)風

3、險分類指標體系的設想,這一體系的構建有效的解決了在實際工作中所面臨的一些操作中的困難,實現(xiàn)了有效性、定量性、綜合性的結合.該文的主要特色和創(chuàng)新主要表現(xiàn)在:一是歸納了構建信貸資產(chǎn)分類指標體系的主要原則,即明確貸款分類的范圍為自營貸款、貸款分類管理仍以期限管理為主、貸款分類要強調(diào)定量標準為主,定性標準為輔、分類要抓住能揭示企業(yè)狀況的主要風險特征、分類要考慮各風險特征交叉影響的因素,處理好主要特征和次要特征的關系、分類標準要簡單易行,可操作性

4、強.二是提出了能反映信貸資產(chǎn)風險特征的六個判別指標,即企業(yè)的財務狀況、經(jīng)營狀況、現(xiàn)金凈流量、預期損失比率、欠息情況和時間期限,并對前四種風險特征提出了量化的具體計算標準和方法.三是在構建能體現(xiàn)各風險特征要素交叉影響的綜合性指標體系的基礎上提出了量化分數(shù)計算的基本公式,其中規(guī)定了各風險要素所占的權重比,使公式結果能更準確、全面的反映信貸資產(chǎn)風險狀況,并結合在實踐工作中取得的經(jīng)驗將所得到量化分數(shù)劃分為五個區(qū)間,為最后五級分類奠定基礎.四是根