中信大連分行貸款風(fēng)險分類指標(biāo)體系的研究.pdf

1、當(dāng)前,隨著中國改革開放步伐的加快和金融體制改革的不斷深化,正確評估貸款質(zhì)量,建立一整套科學(xué)、規(guī)范、簡明、適用的信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類體系,已成為防范和化解金融風(fēng)險進(jìn)而促進(jìn)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的當(dāng)務(wù)之急.該文共分六個部分,對目前央行正在推行的信貸資產(chǎn)五級分類的理論基礎(chǔ)、方法及程序進(jìn)行了較為全面和系統(tǒng)的論述,并對同時期國內(nèi)外銀行所采取的信貸資產(chǎn)分類模式做了相應(yīng)的介紹和比較,進(jìn)而具體剖析了現(xiàn)階段某市商業(yè)銀行在信貸資產(chǎn)五級分類操作中的特點和弊端,闡述了標(biāo)準(zhǔn)性

2、、時效性、綜合性、可操作性在信貸資產(chǎn)五級分類中的重要性.在該文中,作者提出了現(xiàn)行的信貸資產(chǎn)五級分類指標(biāo)存在的三大問題,即在實踐操作中定性分析大于定量分析;分類流程復(fù)雜、不確定因素多、時間長、功效慢、使用了大量人力物力;信貸資產(chǎn)的風(fēng)險特征突出不夠,對能表明風(fēng)險特征的主要判別指標(biāo)用孤立的、片面的觀點看,綜合性分析不夠.作者在探討了在實際工作中上述問題存在所表現(xiàn)出來的弊端的同時,利用在實踐中所得到的經(jīng)驗并結(jié)合工作體會提出了構(gòu)建一整套信貸資產(chǎn)風(fēng)

3、險分類指標(biāo)體系的設(shè)想,這一體系的構(gòu)建有效的解決了在實際工作中所面臨的一些操作中的困難,實現(xiàn)了有效性、定量性、綜合性的結(jié)合.該文的主要特色和創(chuàng)新主要表現(xiàn)在:一是歸納了構(gòu)建信貸資產(chǎn)分類指標(biāo)體系的主要原則,即明確貸款分類的范圍為自營貸款、貸款分類管理仍以期限管理為主、貸款分類要強(qiáng)調(diào)定量標(biāo)準(zhǔn)為主,定性標(biāo)準(zhǔn)為輔、分類要抓住能揭示企業(yè)狀況的主要風(fēng)險特征、分類要考慮各風(fēng)險特征交叉影響的因素,處理好主要特征和次要特征的關(guān)系、分類標(biāo)準(zhǔn)要簡單易行,可操作性

4、強(qiáng).二是提出了能反映信貸資產(chǎn)風(fēng)險特征的六個判別指標(biāo),即企業(yè)的財務(wù)狀況、經(jīng)營狀況、現(xiàn)金凈流量、預(yù)期損失比率、欠息情況和時間期限,并對前四種風(fēng)險特征提出了量化的具體計算標(biāo)準(zhǔn)和方法.三是在構(gòu)建能體現(xiàn)各風(fēng)險特征要素交叉影響的綜合性指標(biāo)體系的基礎(chǔ)上提出了量化分?jǐn)?shù)計算的基本公式,其中規(guī)定了各風(fēng)險要素所占的權(quán)重比,使公式結(jié)果能更準(zhǔn)確、全面的反映信貸資產(chǎn)風(fēng)險狀況,并結(jié)合在實踐工作中取得的經(jīng)驗將所得到量化分?jǐn)?shù)劃分為五個區(qū)間,為最后五級分類奠定基礎(chǔ).四是根