現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)部控制實(shí)務(wù)

1、1現(xiàn)在內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)部控制實(shí)務(wù)尊敬的各位同仁：大家好！★我叫譚麗麗，來自武漢鋼鐵集團(tuán)公司幾年前我是武漢鋼鐵（集團(tuán)）公司的審計(jì)部長，之后是集團(tuán)計(jì)財部長，能源總廠的黨委書記。我在武鋼這方熱土上，從事過生產(chǎn)、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)、工程管理、內(nèi)部審計(jì)、財務(wù)會計(jì)、黨務(wù)政工等十余個崗位的工作，在火熱的事業(yè)這所大學(xué)中，我從一名普通工人成長為正研究員，教授級高級工程師、教授級高級會計(jì)師、高級審計(jì)師、中國注冊造價工程師、享受政府津貼專家。而內(nèi)部審計(jì)是這些崗位中最

2、能讓我感到激動人心、充滿挑戰(zhàn)、充滿生機(jī)與活力的事業(yè)。我今天交流的題目就是《集團(tuán)公司的內(nèi)部審計(jì)與控制》，我將從一個實(shí)務(wù)工作者的角度來理解內(nèi)部控制和審計(jì)對一個企業(yè)、一個部門、甚至是對我們每一個員工的影響。我首先要介紹我們企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)，因?yàn)閮?nèi)部審計(jì)在企業(yè)經(jīng)營管理中處于極其重要的地位，它既是內(nèi)部控制機(jī)制的重要組成部分，又是監(jiān)督與評價內(nèi)部控制的主要手段。因此，美國安然事件以后，人們把內(nèi)部審計(jì)當(dāng)作“企業(yè)良心”，當(dāng)作維護(hù)企業(yè)道德文化的最后一道防線。

3、（如果內(nèi)部審計(jì)也不值得信賴了，這個企業(yè)就沒有希望了），內(nèi)部審計(jì)對內(nèi)控進(jìn)行評價的大量方法是可以借鑒的。我在三所國家會計(jì)學(xué)院講過課，我去過國內(nèi)眾多的特大型企業(yè)作報告，我們雖然來自不同的行業(yè)，但是隔行不隔理，我們在內(nèi)部控制方面所遇到的問題以及正在探索的問題，我相信幾乎都能在你們所在的行業(yè)找到相同概念的案例。3督對象的反差，況且文學(xué)作品是源于生活，高于生活，可能會放大這種反差，我的企業(yè)是一個好企業(yè)，我不愿意做這件事。但是，我在這里和同仁們一定敞

4、開心扉。同時，我要說的是，我們并沒有成功，我們只是在進(jìn)步。如果是經(jīng)驗(yàn)，我們在座的同仁則不必多走彎路，可取捷徑，資源共享；如果是教訓(xùn)，那是我們在探索過程中所付出的代價，說明我們在這條路上曾經(jīng)跌倒過，它是為后面的人所跌倒的，它是一塊絆腳石的警告?！锵旅嫖曳謳讉€方面介紹：一概述概述（一）（一）集團(tuán)公司增公司增值型內(nèi)部型內(nèi)部審計(jì)審計(jì)的背景的背景今天的武鋼，發(fā)展十分迅速，隨著中西南戰(zhàn)略的推進(jìn)產(chǎn)能規(guī)模不斷擴(kuò)大，基建技改空前高漲，資本運(yùn)作、改革改制、