基于渠道管理的營運資金管理策略——以制造型企業(yè)為例.pdf

1、營運資金的管理在企業(yè)經營管理中不可或缺，但其重要性目前還未被廣泛認識，大多數(shù)企業(yè)對營運資金的管理還集中在控制應收賬款和存貨方面，這與財務管理中界定的營運資金管理范圍和使用的從財務視角關注資金籌集及使用過程中風險與收益的權衡、側重定量控制營運資金某些項目的研究方法密切相關。本文認為，對營運資金的研究可以拓展到經營視角，即從采購、生產、銷售的全過程去關注營運資金的流轉，探討如何在經營過程中通過改善渠道關系、變革生產方式等方法加速資金周轉、降

2、低資金占用水平，把財務管理與業(yè)務管理相融合，從深層次挖掘資金運用潛力。 本文共分為六章。第一章為引言，介紹了研究背景、研究的目的與意義等。第二章界定了營運資金管理的范疇，并對當前營運資金管理研究狀況做出總結，指出存在的不足。第三章以渠道管理為研究視角，對營運資金進行了按渠道的重新分類，以此奠定研究的理論基礎，并重點分析了渠道管理要素對營運資金管理的作用機制。第四章根據(jù)渠道管理要素對營運資金管理的作用機制并結合制造型企業(yè)的生產經營

3、過程，闡述了區(qū)別于傳統(tǒng)營運資金管理方法的新型策略，它從渠道管理角度出發(fā)，探討如何在企業(yè)運營全過程中提高資金運轉效率，降低資金沉淀。第五章通過分析惠普與海爾兩個典型制造型企業(yè)的管理案例，研究其相關經驗和啟示，為我國企業(yè)提供可以借鑒的現(xiàn)實指導。最后一章為結語，總結了本文的工作并指出了研究的局限性。 本文將渠道管理等理念與營運資金管理相結合，尋求建立區(qū)別于傳統(tǒng)認識的營運資金管理新理念，力求在數(shù)理財務學之外結合管理學中有關的理念與方法，

4、推動營運資金管理理論與方法的發(fā)展。從財務角度看，傳統(tǒng)的營運資金管理方法側重于持有量及籌資的管理，沒有關注營運資金在企業(yè)運作中流轉的具體過程，而在國際金融危機日益深化的背景下，企業(yè)更應不遺余力地苦練內功，注重從日常經營管理中提高資金運轉效率，全方位加強自身現(xiàn)金流的控制，避免因資金流轉不暢導致資金鏈斷裂使企業(yè)陷入經營困境。實際上營運資金的有效管理必須緊扣企業(yè)的業(yè)務運作流程并注重協(xié)調外部關系，企業(yè)作為渠道的成員，所在的社會環(huán)境是一個關系網，渠