公司審計(jì)督察體系流程

1、往鏈科技往鏈科技往鏈點(diǎn)點(diǎn)通共享資源，了解更多請(qǐng)登錄1、目的為了加強(qiáng)審計(jì)督察部的審計(jì)督察職能，維護(hù)公司經(jīng)營(yíng)、管理秩序的穩(wěn)定，以確保實(shí)現(xiàn)公司的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略目標(biāo)。2、適用范圍2.1審計(jì)督察部依據(jù)部門職責(zé)，對(duì)公司職能部門和駐外機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)督察。2.2審計(jì)督察按工作分類大致分為財(cái)務(wù)審計(jì)、業(yè)務(wù)督察、法務(wù)三大類。財(cái)務(wù)審計(jì)分為常規(guī)審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)；業(yè)務(wù)督察分為常規(guī)督察和專項(xiàng)督察；法務(wù)分為獎(jiǎng)懲和刑事案件處理。3、術(shù)語本程序采用GBT19000—2000idtI

2、SO9000：2000《質(zhì)量管理體系基礎(chǔ)和術(shù)語》、GBT19001—2000idtISO9001：2000《質(zhì)量管理體系要求》及《質(zhì)量手冊(cè)》中相關(guān)部分的術(shù)語。4、工作職責(zé)4.1常規(guī)審計(jì)職責(zé)：4.1.1每半年對(duì)分支機(jī)構(gòu)、對(duì)計(jì)財(cái)部進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)。4.1.2每年對(duì)各職能部門進(jìn)行業(yè)務(wù)常規(guī)審計(jì)一次。4.2專項(xiàng)審計(jì)職責(zé)：4.2.1重要崗位離職、離任審計(jì)4.2.2清欠款、物質(zhì)價(jià)格審計(jì)4.2.3安裝工程預(yù)決算審計(jì)4.2.4其他專項(xiàng)審計(jì)4.3常規(guī)督察職責(zé)：

3、4.3.1督察公司各項(xiàng)管理制度是否得到貫徹執(zhí)行。4.3.2檢查落實(shí)公司各類工作計(jì)劃及專項(xiàng)工作的執(zhí)行情況。4.3.3對(duì)公司各部門及各方面進(jìn)行巡視檢查。4.3.4公司內(nèi)部各單位崗位職能，各級(jí)管理人員崗位職責(zé)及各基層操作人員操作規(guī)范的執(zhí)行狀況進(jìn)行督察。4.3.5生產(chǎn)、物流、產(chǎn)品質(zhì)量稽查及抽查。產(chǎn)品質(zhì)量的抽查詳見《成品庫產(chǎn)品質(zhì)量抽查辦法》。4.4專項(xiàng)督察職責(zé)4.4.1督察銷售人員未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自低價(jià)或哄抬價(jià)格來銷售公司產(chǎn)品，給公司造成負(fù)面影響或經(jīng)

4、濟(jì)損失的。4.4.2督察在銷售公關(guān)業(yè)務(wù)中，泄露公司的商業(yè)機(jī)密，如公司產(chǎn)品投標(biāo)的底價(jià)等。4.4.3督察虛報(bào)、挪用，甚至侵占客戶的傭金、設(shè)計(jì)費(fèi)及回扣的。4.4.4督察銷售人員的兼職行為，如兼做其他公司產(chǎn)品的行為。4.4.5督察未經(jīng)授權(quán)，擅自以公司法人的名義或公司的名義進(jìn)行活動(dòng)，給公司往鏈科技往鏈科技門（單位）提供有關(guān)情況和相關(guān)資料。b)學(xué)習(xí)、收集、了解與審計(jì)事項(xiàng)相關(guān)的法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和其它文件資料。c)對(duì)曾經(jīng)審計(jì)的單位（部門），調(diào)閱研

5、究并注意利用原有的審計(jì)檔案資料。F.審計(jì)方案的主要內(nèi)容包括：a)編制審計(jì)方案的依據(jù)；b)被審計(jì)單位的名稱和基本情況；c)審計(jì)的范圍、內(nèi)容、目標(biāo)、重點(diǎn)、實(shí)施步驟和預(yù)定時(shí)間；d)審計(jì)組組長(zhǎng)、審計(jì)督察組成員及其分工。審計(jì)方案應(yīng)由審計(jì)組編寫，經(jīng)審計(jì)組長(zhǎng)或?qū)徲?jì)督察部門負(fù)責(zé)人核稿后，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，由審計(jì)組長(zhǎng)具體組織實(shí)施。G.審計(jì)組應(yīng)在實(shí)施審計(jì)前向被審計(jì)部門（單位）發(fā)送審計(jì)通知書。審計(jì)通知書可直接送達(dá)或傳真（特快專遞）。特殊情況下，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，

6、審計(jì)通知書可以在審計(jì)組進(jìn)入被審計(jì)單位時(shí)送達(dá)。H.審計(jì)通知書的主要內(nèi)容包括：a)被審計(jì)單位名稱；b)審計(jì)的依據(jù)、范圍、內(nèi)容、方式和時(shí)間；c)審計(jì)組長(zhǎng)和其它成員名單；d)對(duì)被審計(jì)單位配合審計(jì)工作的具體要求；e)審計(jì)單位簽章及簽發(fā)日期。審計(jì)組認(rèn)為需要被審單位自查的，應(yīng)在審計(jì)通知書中注明自查內(nèi)容、要求和期限。5.1.2.2審計(jì)實(shí)施A.審計(jì)組進(jìn)入被審計(jì)單位后，應(yīng)主動(dòng)向被審部門說明審計(jì)的意圖，提出需要被審計(jì)單位支持和配合審計(jì)工作的相關(guān)要求，并聽取相

7、關(guān)負(fù)責(zé)人和有關(guān)人員的情況介紹。B.審計(jì)組應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步了解被審計(jì)單位的管理體系、職責(zé)、（分支機(jī)構(gòu)還包括機(jī)構(gòu)設(shè)置、業(yè)務(wù)規(guī)模、資產(chǎn)狀況）和內(nèi)部控制制度等情況。并對(duì)被審計(jì)單位內(nèi)部控制制度進(jìn)行測(cè)試，據(jù)此確定審計(jì)督察重點(diǎn)。進(jìn)行符合性測(cè)試和實(shí)質(zhì)性測(cè)試時(shí)，一般應(yīng)采用審計(jì)抽樣的方法。C審計(jì)組通過審查被審計(jì)單位會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表，查閱與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的文件、資料、檢查現(xiàn)金、實(shí)物資產(chǎn)，向有關(guān)單位和個(gè)人調(diào)查等方式進(jìn)行審計(jì)督察。D審計(jì)組實(shí)施審計(jì)督察時(shí)，應(yīng)當(dāng)