公司內(nèi)部審計制度及審計流程圖

1、公司內(nèi)部審計制度公司內(nèi)部審計制度第一章總則第一條為了加強本公司的內(nèi)部審計工作，根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國內(nèi)部審計條例》、《中華人民共和國內(nèi)部審計準則》、《內(nèi)部審計實務(wù)指南》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司實際情況，特制定本制度。第二條本制度所稱被審計對象，特指本公司各部門、各子公司及上述機構(gòu)的相關(guān)責任人員。第三條本制度所稱內(nèi)部審計，包括監(jiān)督被審計對象的內(nèi)部控制制度運行情況，檢查被審計對象會計賬目及其相關(guān)資產(chǎn)，監(jiān)督被審計對象

2、預(yù)決算執(zhí)行和財務(wù)收支，評價重大經(jīng)濟活動的效益等行為。第四條公司所屬各部門、各子公司均應(yīng)按照本制度規(guī)定，接受內(nèi)部審計監(jiān)督。第二章內(nèi)部審計目的、工作職責及范圍第五條內(nèi)部審計的目的。內(nèi)部審計工作是在本公司內(nèi)部建立的一種獨立評價職能。通過內(nèi)部審計，評價內(nèi)控制度是否健全、有效，以達到查錯防弊，改進管理，提高經(jīng)濟效益；協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)層有效的履行職責，規(guī)范公司運作行為，降低運營風(fēng)險，完成公公司經(jīng)營目標。第六條內(nèi)部審計的職責1、制定內(nèi)部審計工作制度，編制

3、審計工作計劃報董事長審批。2、召開部門會議，圍繞工作計劃制訂審計項目計劃，按照計劃實施審計工作。3、負責收集審計證據(jù)，編制審計底稿。4、編制審計報告，提出審計意見及合理化建議。5、監(jiān)督檢查審計決定的執(zhí)行及落實情況。6、建立健全審計檔案。第七條工作范圍：1、財務(wù)審計。對被審計對象資產(chǎn)的安全性、完整性，財務(wù)收支的合法性、真實性以及其他有關(guān)的經(jīng)濟活動進行審計。者提請有關(guān)部門處理。第四章內(nèi)部審計的依據(jù)、權(quán)限第十五條內(nèi)部審計依據(jù)：1、國家法律、法

4、規(guī)、政策。2、公司規(guī)章制度，董事會決議。3、公司經(jīng)營方計、計劃、目標。4、經(jīng)營責任單位的經(jīng)營責任制度、責任狀及合同。5、公司及董事長根據(jù)實際情況制定的各種管理措施。第十六條審計部的權(quán)限：1、有權(quán)要求有關(guān)單位按時報送生產(chǎn)、經(jīng)營、財務(wù)收支計劃、預(yù)算執(zhí)行情況、決算、財務(wù)報告和其他有關(guān)文件、資料。2、有權(quán)參加公司有關(guān)經(jīng)營、財務(wù)管理決策、工程建設(shè)、對外投資、重大合同等有關(guān)會議。3、參與有關(guān)業(yè)務(wù)部門研究制定和修改有關(guān)規(guī)章制度并督促落實。4、審核有關(guān)

5、生產(chǎn)、經(jīng)營、和財務(wù)活動的憑證、帳表、文件，現(xiàn)場勘察檢查資金和財產(chǎn)，檢查財務(wù)軟件，查閱有關(guān)文件和資料等。5、對與審計事項有關(guān)的部門和個人進行詢查，并取得有關(guān)證明材料。6、發(fā)現(xiàn)被審計單位轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀損會計憑證、會計賬簿、會計報表以及其他有關(guān)資料的，有權(quán)予以制止；對阻撓、妨礙審計工作以及拒絕提供帳表和有關(guān)資料的，有權(quán)向公司提出追究其責任的建議。7、有權(quán)對被審計對象提出改進經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益的建議，并監(jiān)督建議的執(zhí)行情況。8、對嚴重違