1104報表培訓

1、1104報表培訓,二〇一五年八月二十五日,WWW.SDICFINANCE.COM,2,WWW.SDICFINANCE.COM,重點為了解決三個矛盾： 監(jiān)管信息系統(tǒng)現狀與監(jiān)管工作要求之間的矛盾 非現場監(jiān)管技術手段與監(jiān)管要求之間的矛盾 銀監(jiān)會監(jiān)管目標任務與監(jiān)管資源之間的矛盾,建設背景,3,WWW.SDICFINANCE.COM,? 早在03年11月，銀監(jiān)會就計劃用三年左右時間建立一個“統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一 管理、統(tǒng)一標準、資

2、源共享”的非現場檢查信息技術平臺。自07年開始，對 金融機構實行以“1104工程”要求報送統(tǒng)計報表，經過6年的修改和完善，目 前已發(fā)展為月報14張、季報46張、半年報2張、年報2張。,? 實施“1104工程”非現場監(jiān)管報表指標體系，既是全面落實銀監(jiān)局提出 的“風險為本”和“管法人－管內控－管風險－提高透明度”的新監(jiān)管理念的需要，也是增強金融機構自我識別、自我預警、自我防范、自我化解 的需要。新巴塞爾協(xié)議也要求金融機構能夠保存更詳盡、

3、歷史更長的業(yè)務數據。,形式和意義,形式,意義,4,WWW.SDICFINANCE.COM,六個結合： 風險監(jiān)管與合規(guī)監(jiān)管相結合 法人監(jiān)管與分支機構監(jiān)管相結合 國際先進經驗與中國實際相結合 監(jiān)管要求與信息成本相結合 統(tǒng)一規(guī)劃與分步實施相結合 自主開發(fā)與信息共享相結合,報表設計思路,5,WWW.SDICFINANCE.COM,目前主要國家監(jiān)管當局都建立有較為完善的監(jiān)管信息系統(tǒng)和非現場監(jiān)管報表指標體系 非現場監(jiān)管報表指標體系的

4、設計中參考了香港金管局、美國貨幣監(jiān)理署等多家國外監(jiān)管當局經驗 香港金管局專家全程參與,國際經驗,6,WWW.SDICFINANCE.COM,6,風險為本的監(jiān)管模式簡介,,7,WWW.SDICFINANCE.COM,,指標計算公式歸屬關系,基礎報表特色報表填報說明定義表,監(jiān)管指標生成報表駱駝評級風險預警使用手冊,,,輸入,輸出,1104工程非現場監(jiān)管報表指標框架圖,數據源,數據加工,數據結果,財務狀況+信用風險+市場

5、風險+流動性風險+風險抵御能力+其他,風險為本監(jiān)管+合規(guī)監(jiān)管,,,,,總體框架,8,WWW.SDICFINANCE.COM,?,?,1104報表的數據來源,? 基礎報表：反映金融機構基本,? 其數據的主要來源是財務公司,資產負債情況和主要經營業(yè)務，還,的會計核算系統(tǒng),包含了委托代理業(yè)務、貸款五級分,類及準備提取業(yè)務、風險資產情況,? 有部分數據需要從業(yè)務系統(tǒng)及,及有價證券投資情況等報表，對基,業(yè)務臺賬中獲取。例如貸款業(yè)務中,本財務

6、報表進行了補充。,，貸款投向、貸款的期限、授信的,使用、貸款的五級分類等，相應的,? 特色報表 ：反映金融企業(yè)不同,投資業(yè)務中，投資品種的期限、投,的特色業(yè)務情況。目前財務公司需,資對象的性質等信息都需要業(yè)務部,填報的特色報表主要為投資、信貸,門的支持。,業(yè)務明 細表。,?報送及時：以便銀監(jiān)局可以在第 一時間了解金融機構的情況。,,,,,1104報表的類別、范圍及要求,,數據來源,,,主要內容,,,填報要求,,,?數據準確：能夠準確

7、地反映金融機構的真實的財務經營情況,9,WWW.SDICFINANCE.COM,對資本規(guī)模、資產結構的影響,對業(yè)務經營、風險控制的影響,? 資本充足率：衡量金融機構自有資本,? 銀監(jiān)局通過控制投資比例監(jiān)管財務公,防范市場風險的能力的重要指標。資本,司的對外投資業(yè)務，評價市場風險，根據,充足率按銀監(jiān)局的要求需達到10％以上 ；,財務公司業(yè)務的特性和需求，銀監(jiān)局對財,務公司的投資業(yè)務實行分類管理；,? 低風險彈性指標：對于3年內到期的

8、國,? 流動性比例：既可衡量財務公司償付,債、金融債、央行票據、貨幣基金及銀行,短期負債的能力，又可測算公司資產結,理財產品等風險較低，收益穩(wěn)定的投資業(yè),構是否合理。對財務公司來說，要求期,務，允許財務公司作為低風險彈性指標，,限為一個月內的資產占一個月內到期負,在測算投資比例時剔除 ；,債的25%；,? 高風險投資業(yè)務：對于股票、企業(yè)債,? 利率重新定價模型：通過對財務公司,、股票基金等風險較高的投資業(yè)務，要求,的利率風險資產

9、與負債的重定價期限的,其投資總額不得超過資本總額的70%。,統(tǒng)計，在利率平行上升200個基點的假定,前提下，分別從利率風險對盈利水平的,?,? 1104報表中著重反映貸款的質量、貸,影響以及對經濟價值的影響兩個角度衡,款的投放、貸款損失準備的提取及企業(yè)授,信的使用情況等。,量財務公司潛在的利率風險水平。,1104報表對財務公司的影響,10,WWW.SDICFINANCE.COM,基礎指標主要內容,11,WWW.SDICFINANCE.C

10、OM,新資本充足率的歷史背景及整體框架,12,WWW.SDICFINANCE.COM,資本充足率的計算公式,13,WWW.SDICFINANCE.COM,流動性比例監(jiān)測表,? 流動性比例=流動性資產/流動性負債*100%,? 流動性資產為一個月內到期的資產，包括現金、同業(yè)往來款項軋差借 方凈額、超額準備金、貸款、債券等投資及其他各種應收款項等。其 中有二級市場的股票和基金按照市場價格50％的折扣填報。 ? 流動性負債為一個

11、月內到期的負債，包括吸收存款、發(fā)行債券、及其 他應付款項。,14,15,WWW.SDICFINANCE.COM,流動性期限缺口統(tǒng)計表,流動性期限缺口統(tǒng)計表 通過對填報機構各個剩余期限內，因資產、負債及資產負債表外交易而產生的現金流量的分析、量度、監(jiān)測其未來資金凈額需要，通過該表，可以掌握填報機構短期、中期和長期內可能出現的資金凈額需要。 為維持經營和防范流動性風險，銀行應每日監(jiān)測其現金凈額需要，并根據壓力測試情況定期進行現

12、金流量分析和預測。,16,WWW.SDICFINANCE.COM,17,利率敏感性缺口模型,通過對銀行的利率風險資產與負債的重訂價期限的統(tǒng)計，在利率平行上升200個基點的假定前提下，分別從以下兩個角度衡量銀行潛在的利率風險水平： 1、利率風險對銀行盈利水平的影響，及 2、利率風險對銀行經濟價值的影響。 衡量利率風險對銀行經濟價值的影響時，采用巴塞爾委員會《利率風險管理及監(jiān)測原則》(2001年1月)附錄的標準化框架方案計算

13、要求填報機構計算出利率敏感性缺口后，通過收益分析法和經濟價值分析法評估銀行利率風險的大小，即在假定利率平行上升200個基點的前提下，分別從利率風險對銀行盈利水平的影響以及對銀行經濟價值影響兩個角度衡量銀行潛在的利率風險水平。,18,利率敏感性缺口模型,,,19,WWW.SDICFINANCE.COM,19,1、一年內凈利息收入的時間折算系數% “一年內凈利息收入的時間折算系數%”計算如下：1個月 中間值0.5 1