城鄉(xiāng)社會養(yǎng)老保險均等化研究.pdf

1、二十一世紀,中國將面臨一個不可逆轉(zhuǎn)的老齡化社會。作為世界上老年人口最多的國家,我國老年人口總量正不斷增加。與發(fā)達國家相比,我國的人口老齡化呈現(xiàn)明顯的城鄉(xiāng)倒置,即農(nóng)村老齡化程度高于城鎮(zhèn),農(nóng)村老年人口眾多。對于規(guī)模巨大的城鄉(xiāng)老年群體而言,最首要最直接的需求就是基本的養(yǎng)老保障,而這就離不開社會養(yǎng)老保險作用的發(fā)揮。在我國,城鄉(xiāng)社會養(yǎng)老保險制度是沿著相互獨立、分割的路徑建立起來的。在城鎮(zhèn)社會養(yǎng)老保險制度不斷完善的同時,農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度卻一直在

2、困惑中徘徊,并已成為我國社會保障體系中最為薄弱的環(huán)節(jié)之一。農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的保障能力缺失,在很大程度上導致農(nóng)村老年貧困的發(fā)生幾率高于城鎮(zhèn)?；诖?2009年國務(wù)院頒布《關(guān)于開展新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點的指導意見》,勾勒出新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險的制度框架,并提出到2020年之前基本實現(xiàn)對農(nóng)村適齡居民的全覆蓋。這意味著,作為社會保障的重要組成部分,社會養(yǎng)老保險已經(jīng)步入均等化的進程。
　　 基于如上現(xiàn)實背景,選取城鄉(xiāng)社會養(yǎng)老保險均等

3、化為研究對象,并著力解決以下兩個方面的問題:在理論上,探求城鄉(xiāng)社會養(yǎng)老保險均等化的基本內(nèi)涵,存在的理論依據(jù),以及城鄉(xiāng)社會養(yǎng)老保險均等化的實現(xiàn)機理；在實踐中,系統(tǒng)分析中國城鄉(xiāng)社會養(yǎng)老保險均等化的現(xiàn)狀,制度根源以及社會養(yǎng)老保險城鄉(xiāng)差異的社會福利效應(yīng),并在此基礎(chǔ)上探求中國城鄉(xiāng)社會養(yǎng)老保險均等化的實現(xiàn)條件與途徑。
　　 養(yǎng)老風險是客觀存在的、全體社會成員都將面臨的一種風險。養(yǎng)老風險的存在使得社會居民由于風險發(fā)生概率不同,收入差距不斷拉大

4、,從而導致部分居民陷入老年貧困。作為以家庭為單位的風險控制方法,家庭養(yǎng)老不僅面臨一定的條件約束,而且無法有效的調(diào)節(jié)收入分配差距,防止老年貧困。商業(yè)養(yǎng)老保險機構(gòu)在利潤最大化目標的驅(qū)動下,所提供的保障是不完全的,也同樣無法有效應(yīng)對養(yǎng)老風險,防止老年貧困。于是,以政府為供給主體的社會養(yǎng)老保險也就有必要存在。同時,它也決定了社會養(yǎng)老保險必然以調(diào)節(jié)收入分配差距,實現(xiàn)社會公平為基本目標。
　　 社會養(yǎng)老保險的公平目標以居民養(yǎng)老權(quán)均等為基點。

5、養(yǎng)老權(quán)是基本的人權(quán),是居民在年老時享有的生存權(quán)。養(yǎng)老權(quán)是人人普遍、平等享有的權(quán)利,伴隨人的出生而存在,且生而平等。為保障居民享有的養(yǎng)老權(quán)均等,政府有責任通過社會養(yǎng)老保險,給予老年人一定的物質(zhì)幫助,以防止其陷入老年貧困。由此,居民的養(yǎng)老權(quán)均等是社會養(yǎng)老保險存在的根本因為,也是社會養(yǎng)老保險公平目標的基點。為保證居民的養(yǎng)老權(quán)均等,政府還須通過社會養(yǎng)老保險的制度設(shè)計,給予居民適當?shù)奈镔|(zhì)幫助,從而保證其無論風險發(fā)生概率差異,都能維持在一個適度的收

6、入和生活水平上,防止老年貧困,于是收入的合理分配就成為社會養(yǎng)老保險公平目標的現(xiàn)實表現(xiàn)。
　　 城鄉(xiāng)社會養(yǎng)老保險均等化是城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老權(quán)均等的必然要求。為保證居民養(yǎng)老權(quán)均等,政府必先通過一定的制度設(shè)計保證城鄉(xiāng)居民具有平等參與社會養(yǎng)老保險的機會,并根據(jù)個人意愿平等的享有社會養(yǎng)老保險服務(wù),而這正是城鄉(xiāng)社會養(yǎng)老保險均等化所包含的基本內(nèi)容。具體而言,城鄉(xiāng)社會養(yǎng)老保險均等化是政府通過社會養(yǎng)老保險制度安排,逐步實現(xiàn)城鄉(xiāng)居民無差別享有社會養(yǎng)老保險

7、服務(wù)的一個過程。這一過程中,政府須通過一定的制度設(shè)計,保證城鄉(xiāng)居民享有社會養(yǎng)老保險的機會均等和過程均等,從而達到一種收入的合理分配格局,實現(xiàn)城鄉(xiāng)居民年老時享有的生活保障均等、健康保障均等、參與社會發(fā)展均等以及精神慰藉均等,這正是其結(jié)果均等目標。在此基礎(chǔ)上,從機會均等、過程均等和結(jié)果均等三個方面,選取參保比率、替代率等指標,作為城鄉(xiāng)社會養(yǎng)老保險均等化的判斷標準。
　　 城鄉(xiāng)社會養(yǎng)老保險均等化是社會養(yǎng)老保險從城鄉(xiāng)差異到城鄉(xiāng)均等的過程

8、。城鄉(xiāng)差異是在一定的社會經(jīng)濟背景下產(chǎn)生的,因此城鄉(xiāng)社會養(yǎng)老保險均等化的實現(xiàn)須具備一定的條件支撐,其中包括經(jīng)濟發(fā)展為政府供給提供的財力支撐以及政府職能轉(zhuǎn)變等因素。在此基礎(chǔ)上,政府與居民作為供給方和需求方,通過各自的作用手段與方式,相互合作、競爭與沖突,推進城鄉(xiāng)社會養(yǎng)老保險均等化進程,實現(xiàn)收入的合理分配以及社會養(yǎng)老保險對居民養(yǎng)老權(quán)的保障。在這一過程中,規(guī)范各繳費主體責任、合理劃分政府問監(jiān)督責任以及健全的需求表達機制等均是城鄉(xiāng)社會養(yǎng)老保險均等

9、化的實現(xiàn)途徑。
　　 回顧歷史,中國城鄉(xiāng)社會養(yǎng)老保險制度經(jīng)歷了相互獨立、分割的歷史變遷過程。結(jié)合城鄉(xiāng)社會養(yǎng)老保險均等化的判斷標準,我國城鄉(xiāng)社會養(yǎng)老保險的非均等狀態(tài)較為明顯。機會均等方面,在城鎮(zhèn)社會養(yǎng)老保險制度全覆蓋的同時,農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度覆蓋范圍存在較大的地域差別,且參保比率明顯低于城鎮(zhèn)；過程均等方面,城鎮(zhèn)社會養(yǎng)老保險制度的人均養(yǎng)老金給付一直維持在農(nóng)村的15倍以上,其替代率水平也高出農(nóng)村20多個百分點。由于保障乏力,農(nóng)村居民

10、對社會養(yǎng)老保險制度的滿意度較低；結(jié)果均等方面,農(nóng)村居民的人口平均預期壽命、生活滿意度以及社會活動參與度等均低于城鎮(zhèn)居民。
　　 選擇替代率、凈轉(zhuǎn)移支付現(xiàn)值以及內(nèi)部收益率指標,衡量中國城鄉(xiāng)社會養(yǎng)老保險制度的收入再分配效應(yīng)。結(jié)果顯示,我國城鄉(xiāng)社會養(yǎng)老保險制度的再分配效應(yīng)差異顯著。城鎮(zhèn)社會養(yǎng)老保險制度下不同收入階層中,低收入者參保后的替代率水平明顯高于中、高收入者,這表明低收入者參保后獲得更多的福利增進,城鎮(zhèn)社會養(yǎng)老保險制度的代內(nèi)收入

11、再分配效應(yīng)較為明顯。不同代際群體中最先享有城鎮(zhèn)社會養(yǎng)老保險制度的一代獲得最高的內(nèi)部收益率,隨后逐代下降,這表明老年人獲得更多的福利增進,城鎮(zhèn)社會養(yǎng)老保險制度的代際收入再分配效應(yīng)也較為明顯。農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度下,高中低收入者參保后的替代率指標,以及不同代際群體參保后的內(nèi)部收益率指標并無上述差異,這表明農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的代內(nèi)和代際收入再分配效應(yīng)均甚微。
　　 中國城鄉(xiāng)社會養(yǎng)老保險的非均等現(xiàn)狀主要源自城鄉(xiāng)社會養(yǎng)老保險的制度設(shè)計差

12、異、制度運行差異以及其他方面的制度阻礙。在制度設(shè)計方面,城鄉(xiāng)社會養(yǎng)老保險的資金運行模式不同,帶來各繳費主體責任差異,直接影響?zhàn)B老保障能力,而農(nóng)村社會養(yǎng)老保險較低的統(tǒng)籌層次設(shè)計使得制度推廣直接依附于地方經(jīng)濟發(fā)展水平,帶來各地農(nóng)村社會養(yǎng)老保險覆蓋范圍差異；在制度運行方面,城鄉(xiāng)社會養(yǎng)老保險制度在基金保值增值能力、立法規(guī)范化程度等方面均存在差異,從而帶來制度運行的持續(xù)性、穩(wěn)定性差異,同時農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度運行中的政府推廣責任缺失也在很大程度上

13、限制著居民的參保行為:除此之外,農(nóng)村居民需求表達機制缺失、城鄉(xiāng)分割的戶籍管理制度以及非對稱的政府間財力劃分等其他制度外因素也在一定程度上影響著城鄉(xiāng)社會養(yǎng)老保險均等化進程。
　　 基于現(xiàn)狀分析,界定當前階段中國城鄉(xiāng)社會養(yǎng)老保險均等化目標。目標有二:一是全面的機會均等,即逐步在全國范圍內(nèi)建立新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度,以實現(xiàn)城鄉(xiāng)社會養(yǎng)老保險制度全覆蓋和城鄉(xiāng)居民參保比率的大體持平,并通過不斷提高城鄉(xiāng)居民參保比率,保證全體社會居民無論城鄉(xiāng)

14、差別都能夠平等的享有參與社會養(yǎng)老保險的機會；二是有條件省份實現(xiàn)機會均等后的城鄉(xiāng)社會養(yǎng)老保險替代率均等。替代率均等不僅意味著政府通過財政補貼保證社會養(yǎng)老保險的收入再分配效應(yīng)和社會公平,而且意味著參保者無論城鄉(xiāng)差異都能夠獲得相同的成本收益比,即相同的福利增進,它集中體現(xiàn)了城鄉(xiāng)社會養(yǎng)老保險過程均等的核心思想。
　　 考察當前中國居民的養(yǎng)老風險認知和養(yǎng)老方式,我國城鄉(xiāng)社會養(yǎng)老保險均等化的實現(xiàn)條件已經(jīng)成熟。由于缺乏養(yǎng)老保障,更多的農(nóng)村居民