城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)均等化研究.pdf

1、二十一世紀(jì),中國(guó)將面臨一個(gè)不可逆轉(zhuǎn)的老齡化社會(huì)。作為世界上老年人口最多的國(guó)家,我國(guó)老年人口總量正不斷增加。與發(fā)達(dá)國(guó)家相比,我國(guó)的人口老齡化呈現(xiàn)明顯的城鄉(xiāng)倒置,即農(nóng)村老齡化程度高于城鎮(zhèn),農(nóng)村老年人口眾多。對(duì)于規(guī)模巨大的城鄉(xiāng)老年群體而言,最首要最直接的需求就是基本的養(yǎng)老保障,而這就離不開社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)作用的發(fā)揮。在我國(guó),城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是沿著相互獨(dú)立、分割的路徑建立起來(lái)的。在城鎮(zhèn)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度不斷完善的同時(shí),農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度卻一直在

2、困惑中徘徊,并已成為我國(guó)社會(huì)保障體系中最為薄弱的環(huán)節(jié)之一。農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的保障能力缺失,在很大程度上導(dǎo)致農(nóng)村老年貧困的發(fā)生幾率高于城鎮(zhèn)?；诖?2009年國(guó)務(wù)院頒布《關(guān)于開展新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》,勾勒出新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的制度框架,并提出到2020年之前基本實(shí)現(xiàn)對(duì)農(nóng)村適齡居民的全覆蓋。這意味著,作為社會(huì)保障的重要組成部分,社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)已經(jīng)步入均等化的進(jìn)程。
　　 基于如上現(xiàn)實(shí)背景,選取城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)均等

3、化為研究對(duì)象,并著力解決以下兩個(gè)方面的問(wèn)題:在理論上,探求城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)均等化的基本內(nèi)涵,存在的理論依據(jù),以及城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)均等化的實(shí)現(xiàn)機(jī)理；在實(shí)踐中,系統(tǒng)分析中國(guó)城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)均等化的現(xiàn)狀,制度根源以及社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)城鄉(xiāng)差異的社會(huì)福利效應(yīng),并在此基礎(chǔ)上探求中國(guó)城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)均等化的實(shí)現(xiàn)條件與途徑。
　　 養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的、全體社會(huì)成員都將面臨的一種風(fēng)險(xiǎn)。養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)的存在使得社會(huì)居民由于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率不同,收入差距不斷拉大

4、,從而導(dǎo)致部分居民陷入老年貧困。作為以家庭為單位的風(fēng)險(xiǎn)控制方法,家庭養(yǎng)老不僅面臨一定的條件約束,而且無(wú)法有效的調(diào)節(jié)收入分配差距,防止老年貧困。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在利潤(rùn)最大化目標(biāo)的驅(qū)動(dòng)下,所提供的保障是不完全的,也同樣無(wú)法有效應(yīng)對(duì)養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn),防止老年貧困。于是,以政府為供給主體的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)也就有必要存在。同時(shí),它也決定了社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)必然以調(diào)節(jié)收入分配差距,實(shí)現(xiàn)社會(huì)公平為基本目標(biāo)。
　　 社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的公平目標(biāo)以居民養(yǎng)老權(quán)均等為基點(diǎn)。

5、養(yǎng)老權(quán)是基本的人權(quán),是居民在年老時(shí)享有的生存權(quán)。養(yǎng)老權(quán)是人人普遍、平等享有的權(quán)利,伴隨人的出生而存在,且生而平等。為保障居民享有的養(yǎng)老權(quán)均等,政府有責(zé)任通過(guò)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn),給予老年人一定的物質(zhì)幫助,以防止其陷入老年貧困。由此,居民的養(yǎng)老權(quán)均等是社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)存在的根本因?yàn)?也是社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)公平目標(biāo)的基點(diǎn)。為保證居民的養(yǎng)老權(quán)均等,政府還須通過(guò)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的制度設(shè)計(jì),給予居民適當(dāng)?shù)奈镔|(zhì)幫助,從而保證其無(wú)論風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率差異,都能維持在一個(gè)適度的收

6、入和生活水平上,防止老年貧困,于是收入的合理分配就成為社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)公平目標(biāo)的現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)。
　　 城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)均等化是城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老權(quán)均等的必然要求。為保證居民養(yǎng)老權(quán)均等,政府必先通過(guò)一定的制度設(shè)計(jì)保證城鄉(xiāng)居民具有平等參與社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的機(jī)會(huì),并根據(jù)個(gè)人意愿平等的享有社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)服務(wù),而這正是城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)均等化所包含的基本內(nèi)容。具體而言,城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)均等化是政府通過(guò)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度安排,逐步實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)居民無(wú)差別享有社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)

7、服務(wù)的一個(gè)過(guò)程。這一過(guò)程中,政府須通過(guò)一定的制度設(shè)計(jì),保證城鄉(xiāng)居民享有社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的機(jī)會(huì)均等和過(guò)程均等,從而達(dá)到一種收入的合理分配格局,實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)居民年老時(shí)享有的生活保障均等、健康保障均等、參與社會(huì)發(fā)展均等以及精神慰藉均等,這正是其結(jié)果均等目標(biāo)。在此基礎(chǔ)上,從機(jī)會(huì)均等、過(guò)程均等和結(jié)果均等三個(gè)方面,選取參保比率、替代率等指標(biāo),作為城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)均等化的判斷標(biāo)準(zhǔn)。
　　 城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)均等化是社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)從城鄉(xiāng)差異到城鄉(xiāng)均等的過(guò)程

8、。城鄉(xiāng)差異是在一定的社會(huì)經(jīng)濟(jì)背景下產(chǎn)生的,因此城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)均等化的實(shí)現(xiàn)須具備一定的條件支撐,其中包括經(jīng)濟(jì)發(fā)展為政府供給提供的財(cái)力支撐以及政府職能轉(zhuǎn)變等因素。在此基礎(chǔ)上,政府與居民作為供給方和需求方,通過(guò)各自的作用手段與方式,相互合作、競(jìng)爭(zhēng)與沖突,推進(jìn)城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)均等化進(jìn)程,實(shí)現(xiàn)收入的合理分配以及社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)居民養(yǎng)老權(quán)的保障。在這一過(guò)程中,規(guī)范各繳費(fèi)主體責(zé)任、合理劃分政府問(wèn)監(jiān)督責(zé)任以及健全的需求表達(dá)機(jī)制等均是城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)均等

9、化的實(shí)現(xiàn)途徑。
　　 回顧歷史,中國(guó)城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度經(jīng)歷了相互獨(dú)立、分割的歷史變遷過(guò)程。結(jié)合城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)均等化的判斷標(biāo)準(zhǔn),我國(guó)城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的非均等狀態(tài)較為明顯。機(jī)會(huì)均等方面,在城鎮(zhèn)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度全覆蓋的同時(shí),農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度覆蓋范圍存在較大的地域差別,且參保比率明顯低于城鎮(zhèn)；過(guò)程均等方面,城鎮(zhèn)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的人均養(yǎng)老金給付一直維持在農(nóng)村的15倍以上,其替代率水平也高出農(nóng)村20多個(gè)百分點(diǎn)。由于保障乏力,農(nóng)村居民

10、對(duì)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的滿意度較低；結(jié)果均等方面,農(nóng)村居民的人口平均預(yù)期壽命、生活滿意度以及社會(huì)活動(dòng)參與度等均低于城鎮(zhèn)居民。
　　 選擇替代率、凈轉(zhuǎn)移支付現(xiàn)值以及內(nèi)部收益率指標(biāo),衡量中國(guó)城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的收入再分配效應(yīng)。結(jié)果顯示,我國(guó)城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的再分配效應(yīng)差異顯著。城鎮(zhèn)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度下不同收入階層中,低收入者參保后的替代率水平明顯高于中、高收入者,這表明低收入者參保后獲得更多的福利增進(jìn),城鎮(zhèn)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的代內(nèi)收入

11、再分配效應(yīng)較為明顯。不同代際群體中最先享有城鎮(zhèn)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的一代獲得最高的內(nèi)部收益率,隨后逐代下降,這表明老年人獲得更多的福利增進(jìn),城鎮(zhèn)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的代際收入再分配效應(yīng)也較為明顯。農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度下,高中低收入者參保后的替代率指標(biāo),以及不同代際群體參保后的內(nèi)部收益率指標(biāo)并無(wú)上述差異,這表明農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的代內(nèi)和代際收入再分配效應(yīng)均甚微。
　　 中國(guó)城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的非均等現(xiàn)狀主要源自城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的制度設(shè)計(jì)差

12、異、制度運(yùn)行差異以及其他方面的制度阻礙。在制度設(shè)計(jì)方面,城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的資金運(yùn)行模式不同,帶來(lái)各繳費(fèi)主體責(zé)任差異,直接影響?zhàn)B老保障能力,而農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)較低的統(tǒng)籌層次設(shè)計(jì)使得制度推廣直接依附于地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平,帶來(lái)各地農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋范圍差異；在制度運(yùn)行方面,城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在基金保值增值能力、立法規(guī)范化程度等方面均存在差異,從而帶來(lái)制度運(yùn)行的持續(xù)性、穩(wěn)定性差異,同時(shí)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度運(yùn)行中的政府推廣責(zé)任缺失也在很大程度上

13、限制著居民的參保行為:除此之外,農(nóng)村居民需求表達(dá)機(jī)制缺失、城鄉(xiāng)分割的戶籍管理制度以及非對(duì)稱的政府間財(cái)力劃分等其他制度外因素也在一定程度上影響著城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)均等化進(jìn)程。
　　 基于現(xiàn)狀分析,界定當(dāng)前階段中國(guó)城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)均等化目標(biāo)。目標(biāo)有二:一是全面的機(jī)會(huì)均等,即逐步在全國(guó)范圍內(nèi)建立新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度,以實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度全覆蓋和城鄉(xiāng)居民參保比率的大體持平,并通過(guò)不斷提高城鄉(xiāng)居民參保比率,保證全體社會(huì)居民無(wú)論城鄉(xiāng)

14、差別都能夠平等的享有參與社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的機(jī)會(huì)；二是有條件省份實(shí)現(xiàn)機(jī)會(huì)均等后的城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)替代率均等。替代率均等不僅意味著政府通過(guò)財(cái)政補(bǔ)貼保證社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的收入再分配效應(yīng)和社會(huì)公平,而且意味著參保者無(wú)論城鄉(xiāng)差異都能夠獲得相同的成本收益比,即相同的福利增進(jìn),它集中體現(xiàn)了城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)過(guò)程均等的核心思想。
　　 考察當(dāng)前中國(guó)居民的養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知和養(yǎng)老方式,我國(guó)城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)均等化的實(shí)現(xiàn)條件已經(jīng)成熟。由于缺乏養(yǎng)老保障,更多的農(nóng)村居民