曹路鎮(zhèn)審計(jì)工作規(guī)定

1、1關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作的意見關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作的意見為了更好地發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)職能作用，進(jìn)一步推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)工作持續(xù)、健康發(fā)展根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》《中共浦東新區(qū)委員會(huì)辦公室浦東新區(qū)人民政府辦公室印發(fā)的通知》（浦委辦發(fā)[2016]55號(hào)）等有關(guān)法律、法規(guī)和上級(jí)有關(guān)文件，結(jié)合本鎮(zhèn)實(shí)際，現(xiàn)就進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作提出如下意見：一、進(jìn)一步提高對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作重用性的認(rèn)識(shí)一、進(jìn)一步提高對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作重用性的認(rèn)識(shí)內(nèi)部審計(jì)是行政監(jiān)督的重

2、要手段，是審計(jì)監(jiān)督體系的重要組成部分，是促進(jìn)法治政府、廉潔政府建設(shè)的重要基石。內(nèi)部審計(jì)在獨(dú)立監(jiān)督和評(píng)價(jià)本部門、本單位及下屬單位的財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)、合法和效益，促進(jìn)部門、單位完善治理、提高管理水平和實(shí)現(xiàn)目標(biāo)等方面，發(fā)揮著重要作用。內(nèi)部審計(jì)要堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅(jiān)持新發(fā)展理念，做到應(yīng)審盡審、凡審必嚴(yán)、嚴(yán)肅問責(zé)，切實(shí)發(fā)揮審計(jì)在黨和政府監(jiān)督體系中的重要作用。二、建立和完善內(nèi)部審計(jì)組織體系二、建立和完善內(nèi)部審計(jì)組織體系為加強(qiáng)

3、對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)一步健全和完善內(nèi)部審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)組織體系。(一)成立由鎮(zhèn)黨委書記任組長(zhǎng)，黨委副書記、鎮(zhèn)長(zhǎng)任常務(wù)副組長(zhǎng)、分管副鎮(zhèn)長(zhǎng)任副組長(zhǎng)及相關(guān)部門負(fù)責(zé)人任成員的審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組專題研究?jī)?nèi)部審計(jì)工作。(二)審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議原則上每半年召開一次主要任務(wù)是研究確定年度審計(jì)計(jì)劃提出工作重點(diǎn)商議決定審計(jì)工作中的重大問題通報(bào)審計(jì)工作情況督促抓好審計(jì)整改。(三)根據(jù)新區(qū)相關(guān)要求鎮(zhèn)審計(jì)辦公室（以下簡(jiǎn)稱“鎮(zhèn)審計(jì)辦”)設(shè)在鎮(zhèn)黨政辦，加掛審計(jì)辦牌子，

4、同時(shí)配備3名以上專職內(nèi)審人員。(四)鎮(zhèn)審計(jì)辦負(fù)責(zé)審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議的組織落實(shí)負(fù)責(zé)擬定年度審計(jì)計(jì)劃組織和推進(jìn)審計(jì)計(jì)劃的實(shí)施協(xié)調(diào)開展內(nèi)部審計(jì)并委托社會(huì)審計(jì)加強(qiáng)審計(jì)管理評(píng)估被委托社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)質(zhì)量。(五)審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具有與審計(jì)工作相適應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力定期接受新區(qū)審計(jì)局組織的內(nèi)審人員崗位資格后續(xù)教育、審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)、審計(jì)項(xiàng)目實(shí)務(wù)培訓(xùn)等各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)不斷提高內(nèi)部審計(jì)人員的理論水平、3制審計(jì)以風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為基礎(chǔ)關(guān)注重要業(yè)務(wù)單位、重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高

5、風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的內(nèi)部控制真實(shí)、客觀地揭示單位經(jīng)營管理的風(fēng)險(xiǎn)狀況如實(shí)反映各部門、各單位內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行的情況促進(jìn)各部門、各單位不斷改善內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理。(五)專項(xiàng)審計(jì)。專項(xiàng)審計(jì)。圍繞黨委、政府中心工作和階段性重點(diǎn)工作認(rèn)真開展專項(xiàng)審計(jì)。通過專項(xiàng)審計(jì)對(duì)各部門、各單位推進(jìn)落實(shí)中心工作的情況進(jìn)行客觀評(píng)價(jià)。(六)績(jī)效審計(jì)。績(jī)效審計(jì)。積極探索開展績(jī)效審計(jì)，測(cè)評(píng)各部門、各單位業(yè)務(wù)活動(dòng)的績(jī)效水平，提出改進(jìn)管理和提高績(jī)效的建議，推動(dòng)績(jī)效管理體系的建立。(七)

6、國家有關(guān)規(guī)定和本單位要求辦理的其他審計(jì)事項(xiàng)。國家有關(guān)規(guī)定和本單位要求辦理的其他審計(jì)事項(xiàng)。(八)審計(jì)整改。審計(jì)整改。認(rèn)真貫徹落實(shí)新區(qū)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改工作的實(shí)施意見》（浦委辦發(fā)〔2015〕26號(hào)）有關(guān)要求高度重視審計(jì)整改單位主要負(fù)責(zé)人作為審計(jì)整改第一責(zé)任人要把審計(jì)整改工作列入本單位重要議事日程進(jìn)行研究部署要把審計(jì)整改情況作為考核、任免、獎(jiǎng)懲的重要依據(jù)。對(duì)內(nèi)管干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的整改情況要納入所在單位黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制檢査考核的內(nèi)容。鎮(zhèn)

7、審計(jì)辦要加強(qiáng)與鎮(zhèn)黨政辦、組織人事部門的工作聯(lián)動(dòng)推動(dòng)審計(jì)整改推動(dòng)結(jié)果運(yùn)用。對(duì)屢審屢犯、整改不力造成重大經(jīng)濟(jì)損失和社會(huì)負(fù)面影響的應(yīng)嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé)并上報(bào)黨委、政府，根據(jù)情況在一定范圍內(nèi)進(jìn)行通報(bào)，涉及違紀(jì)違規(guī)的應(yīng)及時(shí)移送紀(jì)檢監(jiān)察部門。四、審計(jì)方式和工作流程四、審計(jì)方式和工作流程（一）審計(jì)方式（一）審計(jì)方式1、財(cái)務(wù)類審計(jì)采用內(nèi)外審結(jié)合審計(jì)方式。鎮(zhèn)屬企事業(yè)單位、各村居等單位（部門）的財(cái)務(wù)收支審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)等一般采用內(nèi)外審結(jié)合的審計(jì)方式；經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)原