應收款系統(tǒng)、應付款系統(tǒng)應用能手練_第1頁
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文檔簡介

1、1應收款系統(tǒng)、應付款系統(tǒng)應用能手練習一、判斷題1.在應收款系統(tǒng)中,如果已經計提過壞賬準備,則壞賬準備的全部參數(shù)將永遠不能被修改。()2.在錄入一筆壞賬收回的款項時,應該注意不要把該客戶的其他的收款業(yè)務與該筆壞賬收回業(yè)務錄入到一張收款單中。(√)3.在應收款系統(tǒng)中,系統(tǒng)默認的代墊費用類型為“其他應收單”。(√)4.在應收款系統(tǒng)中的應收沖應付的轉賬處理功能中,如果在轉賬金額中輸入了數(shù)據則不能修改。()5.在應收款系統(tǒng)中,如果貼現(xiàn)凈額或背書金

2、額大于票據余額,系統(tǒng)自動將其差額作為利息,但可以修改。()6.在應收款系統(tǒng)中,手工核銷及自動核銷一次均可對多個客戶進行核銷和處理。()7.在應收款系統(tǒng)中,一次只能對一種結算單類型進行核銷,即手工核銷的情況下需要將收款單和付款單分開核銷。(√)8.在應收款系統(tǒng)中,對于一張付款單來說只能單向導入、導出,即不允許一張單據循環(huán)導入、導出。(√)9.在應收款系統(tǒng)中,應收單是記錄非銷售業(yè)務所形成的應收款情況的單據。應收單的實質是一張憑證。(√)10

3、.在應付款系統(tǒng)中,付款單據處理主要是對結算單據進行管理,包括付款單、收款單的錄入、審核以及單張結算單的核銷。(√)11.在應付款系統(tǒng)中,只能增加應付單的類型,而發(fā)票的類型是固定的,不能修改和刪除。應付單中的“其他應付單”為系統(tǒng)默認類型,不能刪除、修改。(√)12.在應付款系統(tǒng)中,應付和預付科目必須是有“供應商”往來且受控于應收款系統(tǒng)的科目,如果應付科目、預付科目按不同的供應商分別設置,則可在“控制科目設置”中設置。()13.在應付款系統(tǒng)

4、中,在系統(tǒng)啟用時或者還沒有進行任何業(yè)務處理的情況下才允許從詳細核算改為簡單核算,從簡單核算改為詳細核算隨時可以進行,但要慎重。()14.在應付款系統(tǒng)中期初余額錄入時,單據中的科目欄目,用于輸入該筆業(yè)務的入賬科目,該科目可以為空。(√)15.在應付款系統(tǒng)中,無論受控科目還是非受控科目,在合并分錄時若自動取出的科目相同,輔助項為空,則不予合并成一條分錄。(√)16.在應付款系統(tǒng)的應付單據審核界面,可以進行應付單的增加、修改、刪除等操作。(√

5、)17.在應付款系統(tǒng)中,在付款單錄入界面執(zhí)行單據審核后,可以直接進行核銷處理,也可以在“日常處理”的“核銷處理”中進行核銷。(√)18.在應付款系統(tǒng)的紅票對沖的轉賬處理功能中,手工對沖只能對一個供應商進行紅票對沖,可自行選擇紅票對沖的單據,提高紅票對沖的靈活性。(√)19.在應付款系統(tǒng)的應付沖應付的轉賬處理功能中,每次可以選擇多個轉入單位。()20.有權啟用應付款系統(tǒng)的操作員是系統(tǒng)管理員和會計主管。()21.應付款系統(tǒng)的啟用期間必須等于

6、賬套的啟用期間。()22.在應付款系統(tǒng)中,同幣種核銷時,如果結算的金額小于付款單應付款項類型金額與預付款項類型的使用金額之和,則系統(tǒng)優(yōu)先使用預付款項類型的金額。()23.在應收款系統(tǒng)中,核銷的記賬日期應等于業(yè)務處理時的注冊日期。(√)24.在應付款系統(tǒng)中的科目賬查詢結果一般來說應該與總賬中的供應商往來賬的查詢結果相同,但是,如果在其他系統(tǒng)使用應付款系統(tǒng)的受控科目進行了制單,則有可能導致對賬結果不一致。(√)25.如果當月總賬系統(tǒng)已經結賬

7、,那么就不能執(zhí)行應付款系統(tǒng)取消結賬的操作。(√)26.在同時啟動銷售系統(tǒng)與應收款系統(tǒng)的情況下,應收款系統(tǒng)可以向銷售系統(tǒng)傳遞記賬憑證。()27.在應收款系統(tǒng)中無論采用詳細核算應用方案還是采用簡單核算應用方案,都可以對往來明細進行實時查詢、分析。()33.應收款系統(tǒng)中所使用的“應收票據”科目不需滿足如下哪項條件?(A)A.應付款系統(tǒng)受控科目B.本幣科目C.應收款系統(tǒng)受控科目D.末級科目4.在應收款系統(tǒng)中,結算單列表顯示的款項類型為應收款和預

8、收款,而款項類型為(B)的記錄不允許在此作為核銷記錄。A.應收票據B.其他費用C.預付款D.應付款5.關于啟用應收款系統(tǒng),以下說法正確的是?(B)A.會計主管有權在應收款系統(tǒng)中進行系統(tǒng)啟用設置B.賬套主管有權在企業(yè)門戶中進行系統(tǒng)啟用設置C.系統(tǒng)管理員可以在應收款系統(tǒng)中進行系統(tǒng)啟用設置D.系統(tǒng)管理員有權在企業(yè)門戶中進行系統(tǒng)啟用設置6.在應收款系統(tǒng)中,可以將“應收款核算模型”設置為(D)?A.按單據B.按客戶C.月末處理D.詳細核算7.在應

9、收款系統(tǒng)的壞賬處理功能中,以下說法錯誤的是(C)。A.如果使用應收余額百分比法,一年只能計提一次壞賬準備B.壞賬收回制單不受系統(tǒng)選項中“方向相反分錄是否合并”選項控制C.本次壞賬發(fā)生金額只能等于單據余額D.壞賬收回時所填制的收款單不需要審核8.在應收款系統(tǒng)中,壞賬準備的計提方法如果是應收余額百分比法,則計提比率可以在(B)修改。A.計提壞賬準備后B.初始設置C.計提壞賬準備時D.壞賬收回時9.在應收款系統(tǒng)中,(B)用來記錄發(fā)生銷售退貨時

10、,企業(yè)開具的退付給客戶的款項。A.應收單B.付款單C.收款單D.應付單10.在應收款系統(tǒng)中,票據執(zhí)行轉出后,系統(tǒng)自動生成一張己審核的(D)。A.應付單B.付款單C.收款單D.應收單11.在應收款系統(tǒng)中,核銷時,結算單列表中款項類型為預收款的記錄其缺省的內容為(A)。A.本次結算金額為空B.直接沖減應收款C.系統(tǒng)將當前結算單列表中的本次結算金額合計自動分攤D.本次結算金額等于該記錄的原幣金額12.在應收款系統(tǒng)的應收沖應付的轉賬處理功能中,

11、如果輸入轉出戶及轉入戶的條件應單擊(A)按鈕。A.過濾B.全選C.轉入戶D.轉出戶13.在應收款系統(tǒng)中,不管是應收導出給網上銀行的單據還是網上銀行導出給應收的單據只能在(B)制單。A.網上銀行B.應收款系統(tǒng)C.總賬系統(tǒng)D.應付款系統(tǒng)14.在應收款系統(tǒng)中,如果發(fā)票同時存在紅藍記錄,則核銷時應先進行(B)操作。A.先核銷藍字發(fā)票B.單據的內部對沖C.先核銷紅字發(fā)票D.只沖銷藍字發(fā)票15.對應收單據和收款單據進行核銷時,不包括以下(A)情況。

12、每種情況下都分為同幣種核銷和異幣種核銷。A.在核銷時使用預付款。B.預收款大于實際結算數(shù),余款退回。C.收款單的數(shù)額小于原有單據的數(shù)額。D.收款單與原有單據完全核銷。16.在應收款系統(tǒng)中,期初數(shù)據的準備應不包括(A)。A.設置供應商檔案B.設置存貨檔案C.設置結算方式D.設置客戶檔案17.在應收款系統(tǒng)中,如果選擇收款單表體記錄的款項類型為應收款,則該款項用途為(D)。A.使用預收款B.形成應收款C.形成預收款D.沖銷應收款18.在應收款

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