財(cái)經(jīng)法規(guī)第二章 支付結(jié)算制度

1、第二章第二章支付結(jié)算制度支付結(jié)算制度第一節(jié)第一節(jié)支付結(jié)算概述支付結(jié)算概述票據(jù)本票、支票、匯票按是否使用票據(jù)分非票據(jù)匯兌、托收承付、委托收款、信用卡、電子支付1分類同城本票、支票按區(qū)域分異地匯兌、托收承付都可匯票、委托收款匯票、委托收款1、須通過人行批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行2、是一種要式行為2支付結(jié)算的法律特征3、取決于委托人的意志4、實(shí)行統(tǒng)一管理和分級(jí)管理相結(jié)合的管理體制5、須依法進(jìn)行1、恪守信用，履約付款原則3支付結(jié)算的基本原則2、誰的錢進(jìn)

2、誰的帳，由誰支配原則3、銀行不墊款原則1、票據(jù)未使用人行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)，票據(jù)無效4支付結(jié)算的工具2、結(jié)算憑證未使用人行統(tǒng)一規(guī)定格式的結(jié)算憑證，銀行不予受理1680.32零可寫可不寫1107000.53壹拾萬柒仟元零伍角叁分或壹拾萬零柒仟元伍角叁分5填寫票據(jù)和結(jié)算憑證月1日19前要加零如2.9:零貳月零九日2220(另1019前要加壹)2.12:零貳月壹拾貳日103010.20:零壹拾月零貳拾日1、小寫不予受理6出票日期必須使用中文大

3、寫2、大寫不規(guī)范，可受理，但損失由出票人擔(dān)責(zé)大寫不規(guī)范，可受理，但損失由出票人擔(dān)責(zé)3、金額、日期、收款人、金額、日期、收款人三樣更改無效第二節(jié)第二節(jié)現(xiàn)金管理現(xiàn)金管理1、《票據(jù)法》96.1.11法律法規(guī)2、《現(xiàn)金管理暫行條例》88.9.8國務(wù)院與人行的《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》同施行。2開戶單位使用現(xiàn)金的范圍：工資、津貼、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬、稿費(fèi)、獎(jiǎng)金、勞保、向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品等物資、差旅費(fèi)、結(jié)算起點(diǎn)（1000）以下的零星支出3結(jié)算起點(diǎn)為一千

4、元，需增加時(shí)由人行報(bào)國務(wù)院備案，除向人個(gè)收購農(nóng)副物資和差旅費(fèi)向人個(gè)收購農(nóng)副物資和差旅費(fèi)外，支付現(xiàn)金每人一次不得超過一千元，確需全額支現(xiàn)的，由開戶行審查原則上：35天日常零星開支（找零不含在限額內(nèi)）4現(xiàn)金使用限額，由開戶行核定邊遠(yuǎn)地區(qū)：15天內(nèi)個(gè)人銀行個(gè)人銀行結(jié)算帳戶結(jié)算帳戶1、用于個(gè)人轉(zhuǎn)帳收付和現(xiàn)金支取（儲(chǔ)蓄帳戶僅限于辦理現(xiàn)金存取，不得辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算）2、開立條件：a:使用支票、信用卡等信用支付工具的；b:辦理匯總、定期借記貸記、借記卡的

5、3、郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)辦理銀行卡業(yè)務(wù)開立的帳戶納入個(gè)人銀行結(jié)算帳戶4、單位結(jié)算帳戶支付給個(gè)人結(jié)算帳戶，每筆超過5萬需提供付款依據(jù)5、單位本票、匯票直接入個(gè)人帳戶的，個(gè)人需提供收款依據(jù)第四節(jié)第四節(jié)票據(jù)結(jié)算方式票據(jù)結(jié)算方式票據(jù)結(jié)算方式（支票、本票、匯票）票據(jù)結(jié)算方式（支票、本票、匯票）基本當(dāng)事人基本當(dāng)事人出票人、收款人、付款人非基本當(dāng)事人非基本當(dāng)事人承兌人、背書人與被背書人、保證人票據(jù)的十大特征票據(jù)的十大特征票據(jù)為：1完全有價(jià)證券、2設(shè)權(quán)證券、3

6、金錢證券、4債權(quán)證券、5文義證券、6要式證券、7無因證券、8流通證券、9提示證券、10返還證券票據(jù)的五大功能票據(jù)的五大功能1、支付功能、2、匯總功能、3、信用功能、4、結(jié)算功能、5、融資功能權(quán)利喪失補(bǔ)救權(quán)利喪失補(bǔ)救1、掛失止付：不是必經(jīng)措施只是暫時(shí)的預(yù)防1、已承兌的商業(yè)匯票2、支票3、填明“現(xiàn)金”字樣和代理人的銀行匯票4、填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票2、公告催告（掛失止付或喪失3日內(nèi)向支付地法院公告催告）3、普通訴訟票據(jù)權(quán)利時(shí)效票據(jù)權(quán)利時(shí)

7、效1、持票人對(duì)出票人和承兌人自票據(jù)到期日2年。見票即付的匯票、本票匯票、本票自出票日起2年；2、持票人對(duì)支票支票出票人的權(quán)利，自出票日起6個(gè)月個(gè)月；3、持票人對(duì)前手的追索權(quán)追索權(quán)，自被拒絕日起6個(gè)月個(gè)月4、持票人對(duì)前手的再追索權(quán)再追索權(quán)，自清償日或訴訟日起3個(gè)月個(gè)月本票本票、支票、支票、匯票、匯票的區(qū)別本票本票（自付證券）支票支票（委付證券）匯票匯票（委付證券）基本當(dāng)事人基本當(dāng)事人出票人、收款人出票人、付款人、收款人出票人、付款人、收款

8、人種類種類銀行本票（定額、不定額）現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、普通支票（左劃線為轉(zhuǎn)帳）銀行匯票、商業(yè)匯票（商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票）出票人出票人有直接支付責(zé)任有直接支付責(zé)任無直接支付責(zé)任，只有擔(dān)保責(zé)任。絕對(duì)記載事項(xiàng)絕對(duì)記載事項(xiàng)（1）表明本票字樣；（2）無條件支付的承（3）確定的金額；（4）收款人的名稱；）收款人的名稱；（5）出票日期；（6）出票人簽章（1）表明支票字樣；（2）無條件支付的委托（3）確定的金額；（4）付款人名稱；）付款人名稱；（

9、5）出票日期；（6）出票人簽章（1）表明匯票字樣；（2）無條件支付的委托（匯票附條件無效）（3）確定的金額；（4）付款人的名稱；（）付款人的名稱；（5）收款人名稱；）收款人名稱；（6）出票日期；（7）出票人簽章相對(duì)記載事項(xiàng)相對(duì)記載事項(xiàng)（1）付款地；（2）出票地（1）付款地；（2）出票地（1）付款地；（2）出票地；（3）付款日期）付款日期提示承兌期限提示承兌期限不需要承兌不需要承兌（1）見票即付的匯票不需承兌（銀行匯票）（2）定日付款、出