2018年度證監(jiān)會(huì)專業(yè)科目會(huì)計(jì)類考試復(fù)習(xí)資料完整版

1、1.多層次資本市場(chǎng)的主要內(nèi)容是主板市場(chǎng)主板市場(chǎng)，二板市場(chǎng)二板市場(chǎng)，三板市場(chǎng)板市場(chǎng)，四板市場(chǎng)四板市場(chǎng)2.資本市場(chǎng)——期限在一年以上一年以上各種資金借貸和證券交易的場(chǎng)所。3.資本市場(chǎng)原理示意圖4.5.資本市場(chǎng)的監(jiān)管思路監(jiān)管思路:政府適度管制政府適度管制為主，行業(yè)自律行業(yè)自律為補(bǔ)充的模式。15.各類機(jī)構(gòu)投資者投資證券市場(chǎng)的相關(guān)規(guī)定相關(guān)規(guī)定《證券投資基金管理暫行辦法》對(duì)保險(xiǎn)公司的規(guī)定：《保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資者股票投資管理暫行辦法》16.私募股權(quán)投資基金

2、私募股權(quán)投資基金（PEPrivateEquity）:從事非上市公司股權(quán)非上市公司股權(quán)投資的基金。創(chuàng)業(yè)投資基金創(chuàng)業(yè)投資基金：指由一群具有科技或財(cái)務(wù)專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)的人士操作，并且專門投資在具有發(fā)展?jié)摿Πl(fā)展?jié)摿σ约翱焖俪砷L(zhǎng)快速成長(zhǎng)公司的基金。二者的區(qū)別二者的區(qū)別：兩者在募資、投資金額和投資行業(yè)有所不同。17.證券發(fā)行發(fā)行市場(chǎng)一般指一級(jí)一級(jí)市場(chǎng)。證券交易交易市場(chǎng)指二級(jí)二級(jí)市場(chǎng)，是對(duì)已經(jīng)發(fā)行的證券進(jìn)行買賣買賣，轉(zhuǎn)讓轉(zhuǎn)讓和流通流通的市場(chǎng)。二者關(guān)系關(guān)

3、系：既相互依存依存，又相互制約制約。發(fā)行市場(chǎng)所提供的證券及其發(fā)行的種類，數(shù)量與方式?jīng)Q定著決定著交易市場(chǎng)上流通證券的規(guī)模、結(jié)構(gòu)與速度，而交易市場(chǎng)作為證券買賣的場(chǎng)所，對(duì)發(fā)行市場(chǎng)起著積極的推動(dòng)推動(dòng)作用。18.證券交易市場(chǎng)分為兩大類兩大類：一類是場(chǎng)內(nèi)場(chǎng)內(nèi)交易，即在證券交易所內(nèi)（有固定地點(diǎn)）進(jìn)行的交易；另一類是場(chǎng)外場(chǎng)外交易，沒有固定地點(diǎn)，大多是電話中成交。各自職能：各自職能：①場(chǎng)內(nèi)場(chǎng)內(nèi)交易市場(chǎng)為投資者提供多種服務(wù)，向投資者提供證券證券交易情況交易

4、情況，如成交價(jià)格和數(shù)量等；提供發(fā)行證券企業(yè)證券企業(yè)的財(cái)務(wù)情況，供投資者參考；制定各種規(guī)則各種規(guī)則，對(duì)證券交易活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督。②場(chǎng)外場(chǎng)外交易市場(chǎng)中的證券商兼具證券自營(yíng)商自營(yíng)商和代理商代理商的雙重身份。作為自營(yíng)商，他可以把自己持有的證券賣給顧客或者買進(jìn)顧客的證券，賺取買賣價(jià)差；作為代理商，又可以客戶代理人的身份向別的自營(yíng)商買進(jìn)賣出證券。19.證券公司的功能功能：（1）代理代理買賣證券（2）自行自行買賣證券（3）幫助幫助發(fā)行人發(fā)行人發(fā)售發(fā)售證券

5、主要業(yè)務(wù)種類業(yè)務(wù)種類：（1）證券經(jīng)紀(jì)經(jīng)紀(jì)；（2）證券投資咨詢投資咨詢；（3）與證券交易、證券投資活動(dòng)有關(guān)的財(cái)務(wù)顧問財(cái)務(wù)顧問；（4）證券承銷承銷與保薦保薦；（5）證券自營(yíng)自營(yíng)；（6）證券資產(chǎn)管理資產(chǎn)管理證券公司內(nèi)部控制的原則內(nèi)部控制的原則：必須將其證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、承銷業(yè)務(wù)、自營(yíng)業(yè)務(wù)和資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)分開辦理，不得混合操作。19.證券登記結(jié)算公司職能職能:為證券交易提供集中登記集中登記，存管存管與結(jié)算結(jié)算服務(wù)業(yè)務(wù)范圍業(yè)務(wù)范圍：（1）證券賬戶賬戶、