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1、1財(cái)務(wù)管理制度匯編財(cái)務(wù)管理制度匯編目錄目錄第七篇第七篇財(cái)務(wù)工作制度財(cái)務(wù)工作制度第1章財(cái)務(wù)管理制度3第1項(xiàng)財(cái)務(wù)部工作制度3第2項(xiàng)預(yù)算管理制度4第3項(xiàng)收入管理制度5第4項(xiàng)票據(jù)管理制度6第5項(xiàng)財(cái)務(wù)支出制度7第6項(xiàng)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)集體決策制度9第7項(xiàng)決策責(zé)任追究制度10第8項(xiàng)差旅費(fèi)支出制度11第9項(xiàng)業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出13第10項(xiàng)貨幣資金管理制度14第11項(xiàng)經(jīng)濟(jì)合同管理制度17第12項(xiàng)固定資產(chǎn)管理制度20第13項(xiàng)被服管理制度27第14項(xiàng)財(cái)產(chǎn)清查制度28第
2、15項(xiàng)藥品及庫存物資管理制度28第16項(xiàng)債權(quán)管理制度29第17項(xiàng)醫(yī)療欠費(fèi)管理制度30第18項(xiàng)備用金管理制度30第19項(xiàng)債務(wù)管理制度31第20項(xiàng)預(yù)收醫(yī)療款制度31第21項(xiàng)對(duì)外投資管理制度32第22項(xiàng)財(cái)務(wù)電子信息系統(tǒng)操作制度32第23項(xiàng)財(cái)務(wù)電子信息系統(tǒng)信息檔案管理制度35第24項(xiàng)原始憑證管理制度35第25項(xiàng)財(cái)務(wù)內(nèi)部牽制管理制度36第26項(xiàng)財(cái)務(wù)內(nèi)部稽核制度37第27項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)告及分析制度38第28項(xiàng)會(huì)計(jì)檔案管理制度38第29項(xiàng)會(huì)計(jì)人員工作交接制
3、度39第30項(xiàng)會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育制度40第31項(xiàng)財(cái)務(wù)人員輪崗制度41第2章物價(jià)收費(fèi)管理制度41第1項(xiàng)醫(yī)療服務(wù)價(jià)格管理制度413第七篇第七篇財(cái)務(wù)工作制度財(cái)務(wù)工作制度第1章財(cái)務(wù)管理制度財(cái)務(wù)管理制度第1項(xiàng)財(cái)務(wù)部工作制度財(cái)務(wù)部工作制度為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,發(fā)揮財(cái)務(wù)在醫(yī)院經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財(cái)務(wù)制度,結(jié)合醫(yī)院實(shí)際,特制定本制度。1.以《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)制度》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》為依據(jù),結(jié)合《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》和《醫(yī)院會(huì)計(jì)
4、制度》,全院財(cái)務(wù)實(shí)行統(tǒng)一管理,建立相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)管理制度、物價(jià)管理制度以及財(cái)務(wù)部門相應(yīng)的崗位責(zé)任制。2.正確貫徹執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)經(jīng)政策,加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督,嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律。財(cái)會(huì)人員要以身作則,奉公守法,與一切貪污盜竊、違法亂紀(jì)行為作斗爭(zhēng)。3.合理組織收入,嚴(yán)格控制支出。凡是該收的要抓緊收回。對(duì)各項(xiàng)開支實(shí)行預(yù)算管理。臨時(shí)性開支必須按規(guī)定的審批手續(xù)辦理。4.根據(jù)計(jì)劃編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算,辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。按照規(guī)定的格式和期限,報(bào)送會(huì)計(jì)月報(bào)和年報(bào)(決算)
5、。5.加強(qiáng)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理,定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析,并會(huì)同有關(guān)部門做好成本核算的管理工作。6.本院對(duì)外采購開支的一切會(huì)計(jì)事項(xiàng)均應(yīng)取得合法的原始憑證(如發(fā)票、賬單、收據(jù)等)。原始憑證由經(jīng)手人、驗(yàn)收人和主管負(fù)責(zé)人簽字后,方能以據(jù)報(bào)銷。一切空白紙條不能作為正式憑據(jù)。出差或因公借支,須經(jīng)主管部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),任務(wù)完成后及時(shí)辦理結(jié)賬報(bào)銷手續(xù)。7.會(huì)計(jì)人員要及時(shí)清理債權(quán)和債務(wù),防止拖欠,減少呆賬。8.財(cái)務(wù)部門應(yīng)與有關(guān)科室配合,定期對(duì)房屋、設(shè)備、家具、藥品、器
6、械等資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)督,及時(shí)清查庫存,防止浪費(fèi)和積壓,保證資產(chǎn)的保值和增值。9.每日收入的現(xiàn)金要當(dāng)日送存銀行,庫存現(xiàn)金不得超過銀行的規(guī)定限額。出納和收費(fèi)人員不得“以長(zhǎng)補(bǔ)短”。如有差錯(cuò),由經(jīng)手人詳細(xì)登記,每月集中討論,找出原因后報(bào)領(lǐng)導(dǎo)指示處理。10.原始憑證、賬本、工資清冊(cè)、財(cái)務(wù)決算,以及會(huì)計(jì)人員交接等資料,均按財(cái)政部門的規(guī)定辦理。11.嚴(yán)格按照采購管理制度進(jìn)行采購,拒絕違反制度和流程的采購行為。12.獎(jiǎng)金分配的原則、標(biāo)準(zhǔn)和程序公開透明,體現(xiàn)按
7、勞分配、效率優(yōu)先、兼顧公平;堅(jiān)持獎(jiǎng)金不與藥品收入掛鉤的分配原則。堅(jiān)持獎(jiǎng)金不與藥品收入掛鉤的分配原則。13.做好全院物價(jià)稅收管理工作,嚴(yán)格醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)和藥品價(jià)格管理,負(fù)責(zé)各項(xiàng)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的制定、申報(bào)、監(jiān)督和檢查;依法代扣代繳各項(xiàng)稅金。14.加強(qiáng)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的內(nèi)控制度建設(shè),建立重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)集體決策制度和責(zé)任追究制度,保證資產(chǎn)的安全與完整。15.主動(dòng)接受總公司、董事會(huì)和院務(wù)會(huì)對(duì)醫(yī)院的財(cái)務(wù)收支情況和財(cái)經(jīng)制定執(zhí)行情況的檢查,醫(yī)院所有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)隨時(shí)接受董
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