國家稅收形成性考核冊十套作業(yè)答案

1、單選題：單選題：（2009年）2008年某居民企業(yè)主營業(yè)務(wù)收入5000萬元、營業(yè)外收入80萬元，與收入配比的成本4100萬元，全年發(fā)生管理費用、銷售費用和財務(wù)費用共計700萬元，營業(yè)外支出60萬元，2007年度經(jīng)核定結(jié)轉(zhuǎn)的虧損額30萬元。2008年度該企業(yè)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅（）萬元。A47.5參考答案：A2008年某居民企業(yè)實現(xiàn)產(chǎn)品銷售收入1600萬元，發(fā)生的成本費用總額1600萬元，其中業(yè)務(wù)招待費支出20萬元。假定不存在其他納稅調(diào)整事項

2、，2008年度該企業(yè)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅（）萬元B3參考答案：B2009年某企業(yè)銷售已使用過的廠房，取得收入1400萬元，該廠房建造后最初入賬原值800萬元，已提折舊400萬元。該企業(yè)上述業(yè)務(wù)應(yīng)納營業(yè)稅（）萬元D70參考答案：DAA按《營業(yè)稅暫行條例實施細(xì)則》的規(guī)定，企業(yè)下列行為屬于兼營應(yīng)稅勞務(wù)與貨物或非應(yīng)稅勞務(wù)的是（）B飯店開設(shè)客房、餐廳從事服務(wù)業(yè)務(wù)并附設(shè)商場銷售貨物參考答案：BA按次繳納營業(yè)稅的起征點為次(日)營業(yè)額（）元A100元參考

3、答案：AA按照現(xiàn)行消費稅制度規(guī)定，納稅人外購下列已稅消費品可以從應(yīng)稅銷售額中扣除的有（）C外購已稅化妝品生產(chǎn)的化妝品參考答案：CBB北京市某歌舞廳共設(shè)25個包間，包間均有卡拉OK設(shè)備，為客人提供餐飲、娛樂等服務(wù)，顧客可以自娛自樂2009年4月歌舞廳收取的費用為包間費50萬元，餐費10萬元，煙酒飲料費30萬元。其營業(yè)稅合計（）B13.5萬元參考答案：BF法定增值額與理論增值額最接近的是（）B收入型增值稅參考答案：BB出版社出版的圖書參考答

4、案：BJJ將課稅對象的數(shù)額劃分為不同的部分，按不同的部分規(guī)定不同的稅率，對每個等級分別計征稅額。這種稅率是（）C超額累進稅率參考答案：CJ將納稅對象中的一定數(shù)額給予減免，只就減除后的剩余部分計征稅款，這一數(shù)額為（）D免征額參考答案：DJ甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，2008年4月接受某煙廠委托加工香煙，甲企業(yè)自行提供煙絲的成本為35000元，代墊輔助材料2000元，發(fā)生加工支出4000元；下列表述正確的是（）D甲企業(yè)應(yīng)納香煙增值稅，應(yīng)納消費

5、稅參考答案：DJ兼營行為的征稅原則是（）C分別核算、分別征稅參考答案：CMM某企業(yè)2009年12月接受捐贈設(shè)備一臺，收到的增值稅專用發(fā)票上注明價款10萬元，增值稅1.7萬元，企業(yè)另支付運輸費用0.8萬元，該項受贈資產(chǎn)應(yīng)交企業(yè)所得稅為（）萬元B2.93參考答案：BM某企業(yè)，實際支付工資總額300萬元，發(fā)生職工福利費支出45萬元，職工工會經(jīng)費6萬元、職工教育經(jīng)費9萬元。計算工資與職工福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費納稅調(diào)整金額（）A4.5參考