7.3 內(nèi)部控制制度的審計(jì)

1、此資料來自企業(yè)管理資源網(wǎng)(www.m448.com), 大量管理資料下載,電算化會(huì)計(jì),Chap 7.3 內(nèi)部控制制度的審計(jì),,一、一般控制的初步審核1、一般控制的目標(biāo)2、系統(tǒng)的基本構(gòu)成狀況3、應(yīng)用系統(tǒng)和應(yīng)用項(xiàng)目的基本情況4、環(huán)境措施的基本情況二、一般控制的詳細(xì)審核1、確定一般控制領(lǐng)域2、確定控制點(diǎn)及其危害3、確定控制目標(biāo),此資料來自企業(yè)管理資源網(wǎng)(www.m448.com), 大量管理資料下載,電算化會(huì)計(jì),Chap 7.

2、3 內(nèi)部控制制度的審計(jì),二、應(yīng)用控制的初步審核1、應(yīng)用控制的目標(biāo)2、了解應(yīng)用項(xiàng)目的基本情況3、業(yè)務(wù)處理中的風(fēng)險(xiǎn)和危害4、應(yīng)用項(xiàng)目的基本特征5、應(yīng)用控制的實(shí)施,此資料來自企業(yè)管理資源網(wǎng)(www.m448.com), 大量管理資料下載,電算化會(huì)計(jì),Chap 7.3 內(nèi)部控制制度的審計(jì),,三、應(yīng)用控制的詳細(xì)審核1、確定詳細(xì)審核的應(yīng)用系統(tǒng)和經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)2、深入了解應(yīng)用系統(tǒng)的業(yè)務(wù)流程3、確定應(yīng)用控制點(diǎn)、應(yīng)用控制領(lǐng)域的差錯(cuò)及危害4、確

3、定應(yīng)用控制的目的5、確定各控制點(diǎn)是否存在必要的控制措施及其類型,此資料來自企業(yè)管理資源網(wǎng)(www.m448.com), 大量管理資料下載,電算化會(huì)計(jì),Chap 7.3 內(nèi)部控制制度的審計(jì),,四、符合性測(cè)試概述1、符合性測(cè)試的概念和目的2、符合性測(cè)試的一般步驟五、一般控制的符合性測(cè)試——以手工為主，電算化為輔1、組織和操作控制1）職責(zé)分工2）人士管理3）監(jiān)督措施4）操作控制,此資料來自企業(yè)管理資源網(wǎng)(www.m4

4、48.com), 大量管理資料下載,電算化會(huì)計(jì),Chap 7.3 內(nèi)部控制制度的審計(jì),,2、系統(tǒng)硬件和軟件控制的審核和測(cè)試1）硬件控制2）系統(tǒng)軟件控制3、安全控制的審查和測(cè)試1）安全保護(hù)措施2）偵測(cè)措施3）恢復(fù)措施,此資料來自企業(yè)管理資源網(wǎng)(www.m448.com), 大量管理資料下載,電算化會(huì)計(jì),Chap 7.3 內(nèi)部控制制度的審計(jì),,六、應(yīng)用控制的符合性測(cè)試1、數(shù)據(jù)采集控制2、錄入控制3、處理控制4、