地產(chǎn)公司核算會(huì)計(jì)管理辦法

1、11.1.目的目的1.1.規(guī)范會(huì)計(jì)核算程序，準(zhǔn)確、及時(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。2.2.適用范圍適用范圍2.1.適用于本公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算活動(dòng)。3.3.定義定義3.1.會(huì)計(jì)核算:以貨幣為主要計(jì)量單位，以憑證為依據(jù)，采用專門的技術(shù)方法，對(duì)一定主體的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行全面、綜合、連接、系統(tǒng)的核算與監(jiān)督，并向有關(guān)方面提供會(huì)計(jì)信息的一種經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)。4.4.職責(zé)職責(zé)4.1.根據(jù)審核無誤的原始單據(jù)編制及錄入記帳憑證。5.定期將會(huì)計(jì)帳薄記錄的有關(guān)數(shù)據(jù)盤

2、點(diǎn)庫存現(xiàn)金、核對(duì)銀行帳薄、銀行對(duì)帳單。5.1.編制及報(bào)送各政府機(jī)關(guān)部門報(bào)表。5.2.編制帳務(wù)余額表、費(fèi)用分析表和業(yè)務(wù)招待費(fèi)分析表等。5.3.審核月度員工工資表。5.4.定期整理及裝釘憑證，對(duì)財(cái)務(wù)檔案室資料分類，保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳薄，會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。5.5.完成稅務(wù)機(jī)關(guān)和其他部門日常下達(dá)任務(wù)并提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)。6.6.作業(yè)內(nèi)容作業(yè)內(nèi)容6.1.核算會(huì)計(jì)類型6.1.1.審核合法的原始單據(jù)6.1.2.編制會(huì)計(jì)記帳憑證6.1.3.編制各項(xiàng)

3、財(cái)務(wù)報(bào)表6.1.4.及時(shí)報(bào)送各項(xiàng)報(bào)表6.1.5.整理及裝釘會(huì)計(jì)資料6.2.核算要求6.2.1.日常工作：對(duì)支出工程款和報(bào)銷支出單據(jù)進(jìn)行審核，在審核的環(huán)節(jié)中，找問題、漏洞，對(duì)于不合理的單據(jù)給予退回并向報(bào)銷人解釋需要糾正的地方，要求報(bào)銷人及時(shí)更正錯(cuò)誤，為會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、合法性、準(zhǔn)確性、完整性做好前提工作。6.2.2.按照規(guī)定設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目設(shè)置帳薄及時(shí)提供合法、真實(shí)、準(zhǔn)確，完整的會(huì)計(jì)信息。6.2.3.以公司財(cái)務(wù)管理辦法為原則，以實(shí)際發(fā)生

4、的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法對(duì)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行核算，保證會(huì)計(jì)指標(biāo)的口徑一致，相互查核對(duì)比。6.2.4.根據(jù)審核無誤的原始單據(jù)錄入用友軟件系統(tǒng)，編制《記帳憑證》，并生成《會(huì)計(jì)報(bào)表》，做到數(shù)字真實(shí)，計(jì)算準(zhǔn)確，內(nèi)容完整，編制及時(shí)。6.2.5.根據(jù)審核無誤的財(cái)務(wù)資料或其他外部數(shù)據(jù)源，編制稅務(wù)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)報(bào)表、財(cái)政報(bào)表、外經(jīng)報(bào)表等政府機(jī)關(guān)要求提供的數(shù)據(jù)資料。6.2.6.每月末根據(jù)《會(huì)計(jì)記帳帳薄》記錄的有關(guān)數(shù)據(jù)盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金及債權(quán)、債務(wù)等核

5、對(duì)，保證帳證相符、帳帳相符。6.2.7.及時(shí)報(bào)送公司對(duì)內(nèi)、外的各項(xiàng)報(bào)表，具體包括每月末了10日前向財(cái)務(wù)經(jīng)理提供份財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、每月末了12日前網(wǎng)上報(bào)送財(cái)經(jīng)報(bào)表及外經(jīng)辦手工報(bào)表、每月末了26日前報(bào)送統(tǒng)計(jì)報(bào)表、每月末了15日網(wǎng)上報(bào)送地稅報(bào)表及每季度末了15日內(nèi)報(bào)送企業(yè)所得稅季度報(bào)表、年度末了5個(gè)月內(nèi)完成匯算清繳工作等。6.2.8.遵守財(cái)經(jīng)經(jīng)律，對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充；對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予辦理。6.

6、2.9.定時(shí)整理、歸集、打印和保管檔案室財(cái)務(wù)資料，對(duì)借出和歸還的會(huì)計(jì)資料進(jìn)行檔案領(lǐng)取資料登記2手續(xù)。6.2.10.保守公司的商業(yè)秘密不能私自向外提供或者泄露公司財(cái)務(wù)信息。6.2.11.服從領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)、準(zhǔn)確，全面完成上級(jí)交給的其他任務(wù)。7.7.審核員職責(zé)審核員職責(zé)7.1.審核員對(duì)核算會(huì)計(jì)編制的記賬憑證要素、附件內(nèi)容（適用會(huì)計(jì)科目、摘要、數(shù)據(jù)等）進(jìn)行認(rèn)真復(fù)核，確認(rèn)無誤后加蓋審核標(biāo)志章方可結(jié)轉(zhuǎn)賬目編制報(bào)表。7.2.每月審核財(cái)務(wù)報(bào)表、稅收申報(bào)表及